Как реформа здравоохранения Республиканской партии повлияет на HSA?

Не секрет, что республиканские законодатели хотят расширить доступ к сберегательным счетам здравоохранения (HSAs), увеличить их использование, увеличить суммы, которые люди могут внести в HSAs, и обеспечить большую гибкость в том, как люди могут использовать средства, которые они накапливают в Счета. На данный момент неясно, добьются ли они или когда они это сделают, но эту позицию они настаивали годами.

Дискуссия о реформе здравоохранения в Республиканской партии проходила в Конгрессе в течение всего 2017 года. Несмотря на то, что были приняты многочисленные законодательные акты, отменяющие и заменяющие Закон о доступном медицинском обслуживании, кульминацией которых стало 28 июля 2017 года, когда Сенат отклонил все законопроекты, которые они рассматривали, - практически все Из них аналогичный подход к изменению HSA.

С прекращением - в настоящее время - законодательных усилий по отмене и замене ACA, предложения Республиканской партии по реформе HSA могут быть временно отложены. Но возможно, что реформа АСП может быть частью возможного двухпартийного компромисса в отношении реформы здравоохранения, и также возможно, что реформа АСП может быть принята в качестве отдельного законодательства в какой-то момент, независимо от основных изменений, которые обе политические партии хотели бы сделать для американской системы здравоохранения.

HSA претерпел незначительные изменения с ACA

Сберегательные счета здравоохранения были созданы в соответствии с Законом 2003 года о рецептурных лекарствах, улучшениях и модернизации Medicare и стали доступны для потребителей с 2004 года.

ACA внесла некоторые скромные изменения в HSA:

• У HSA есть штраф, если вы снимаете средства для немедицинского использования до того, как вам исполнится 65 лет. Раньше этот штраф составлял 10 процентов, но ACA увеличил его до 20 процентов (это в дополнение к налогам, которые начисляются, если деньги используется в немедицинских целях). Штраф предназначен для обеспечения того, чтобы деньги в АСП использовались по назначению: для медицинских целей (после 65 лет АСП может функционировать как традиционный индивидуальный пенсионный счет, с налогами, но без штрафа), если деньги изымаются для покрытия немедицинские расходы).
• Все лекарства, за исключением инсулина, должны иметь рецепт врача, чтобы их можно было купить за средства HSA (то есть использовать безналоговые деньги в своем HSA для их покупки). В прошлом безрецептурные лекарства можно было купить за средства HSA, но ACA изменила это.

Республиканская реформа HSA расширит пределы доступа и вклада

Большинство законопроектов, представленных республиканцами Конгресса для отмены и замены ACA, содержат положения, которые могут изменить некоторые правила, применимые к HSA. Это центральный участник реформы здравоохранения Республиканской партии, настолько, что реформа HSA была даже включена в 8-страничный «тощий» законопроект об отмене (Закон о свободе здравоохранения), который республиканцы Сената внесли в конце июля 2017 года (эта мера не прошла так как три республиканца выступили против этого).

Хотя предложения по реформе несколько изменились, есть четыре основных компонента реформы АСП, которые законодатели Республиканской партии хотели бы реализовать:

• Отмените увеличение штрафа ACA и вернитесь к 10-процентному штрафу за снятие средств в возрасте до 65 лет для немедицинских расходов.
• Отмените положение ACA, которое запрещает приобретение безрецептурных лекарств за средства HSA.
• Увеличьте лимиты взносов HSA и разрешите супругам в возрасте 55 лет и старше вносить дополнительные взносы в один и тот же HSA вместо того, чтобы иметь отдельные HSA, как в настоящее время.
• Разрешить использование средств HSA для оплаты страховых взносов. В настоящее время вы можете оплачивать страховые взносы только за счет средств HSA, если они предназначены для COBRA, страхования на случай длительного лечения, страховых взносов по Части B Medicare (и части A, если вы не получаете их бесплатно), а также страховых взносов по медицинскому страхованию, понесенных во время получения вами. пособие по безработице. Предложения по реформе Республиканской партии позволят людям гораздо шире использовать средства HSA для оплаты страховых взносов.

Большая часть этого довольно очевидна, но давайте более подробно рассмотрим пределы вклада. Деньги, которые человек вносит в АСП, не облагаются налогом (либо вычитаются до расчета налогов, если взнос вычитается из заработной платы, либо вычитаются из налоговой декларации подателя). Как и в случае с другими налоговыми счетами, существует ограничение на сумму, которую вы можете внести в HSA. В 2017 году это 3400 долларов США, если у вас есть страховое покрытие только по программе HSH, квалифицированной HSA, и 6750 долларов, если у вас есть страховка семьи по программе HDHP, квалифицированной HSA (обратите внимание, что вы можете вносить деньги только в HSA, если в настоящее время у вас есть страховка по HDHP, квалифицированному HSA).

IRS также ограничивает наличные расходы на планы медицинского страхования, которые считаются HDHP, квалифицированными HSA. В большинстве предложений Республиканской партии по реформированию HSA содержится требование об увеличении предела взносов HSA, чтобы он равнялся максимальному количеству наличных средств по HDHP, квалифицированному HSA (т. Е. Чтобы сумма, которую вы можете поместить на счет с налоговыми льготами, чтобы покрыть потенциальную медицинскую помощь). расходы будут такими же, как и максимальная сумма, которую вы должны будете заплатить из собственных расходов в рамках вашего плана медицинского страхования).

Для справки, максимальный размер наличных средств по программе HDHP, квалифицированной HSA в 2017 году, составляет 6550 долл. США для одного человека и 13 100 долл. США для семьи (обратите внимание, что это меньше, чем максимумы наличных средств, которые применяются к другим типам покрытия).). Таким образом, если бы предложенные реформы были реализованы, люди могли бы внести почти в два раза больше в свои АСП по сравнению с действующими правилами, что дает хорошие налоговые льготы для людей, которые могут позволить себе вложить столько денег на счет. Это также помогает гарантировать, что люди лучше подготовлены к финансовым последствиям серьезного заболевания или травмы, если у них есть деньги в HSA. Но, конечно, все зависит от того, у кого достаточно денег, чтобы внести свой вклад в первую очередь.

Это предложение не без критики. Более высокие лимиты взносов для АСП не помогают домохозяйствам с низким доходом, поскольку они, как правило, не могут внести даже текущие допустимые суммы. А для домохозяйств с высоким доходом более высокие лимиты взносов по существу делают АСП более налоговым убежищем, позволяя людям откладывать еще больше денег до вычета налогов, которые могут стать необлагаемыми налогом и в конечном итоге использоваться в качестве дополнительного пенсионного счета.

Хотя практически во всех предложениях по реформе Республиканской партии для АСП были предложены лимиты предлагаемых взносов для максимальных значений HDHP, следует отметить, что в начале 2017 года сенатор Рэнд Пол (R, KY) ввел законодательство, которое просто полностью сняло бы ограничение взносов АСП., позволяя людям вносить неограниченные суммы в АСП. Это предложение никуда не делось, но оно явно было бы налоговым убежищем для богатых.

Остановится ли реформа HSA с усилиями по отмене ACA?

Реформа HSA была ключевым условием республиканских усилий по реформированию здравоохранения в течение многих лет, и ясно, что лидеры республиканцев хотят видеть больше людей, использующих HSA, более высокие лимиты взносов и большую гибкость в том, как используются средства.

Законодатели Республиканской партии предприняли решительный толчок для отмены ACA в первой половине 2017 года, но в конце июля эти усилия затормозились. Неясно, будет ли обновленный двухпартийный подход к реформе здравоохранения или затишье в этих усилиях, пока законодатели будут заниматься другими вопросами.

Но реформа HSA - это то, что может получить двухпартийную поддержку в Конгрессе, и это также то, что потенциально может быть сделано само по себе, без полного пересмотра правил здравоохранения США.

Демократы, скорее всего, захотят сохранить более высокий штраф ACA за снятие средств с 65-летнего возраста из HSA для немедицинских расходов, поскольку цель HSA состоит в том, чтобы обеспечить наличие средств, если и когда возникнут медицинские расходы.

Демократы (и большинство республиканцев), очевидно, не пойдут на такое экстремальное предложение, как идея неограниченного вклада сенатора Пола, но скромное увеличение пределов вклада - это то, что может получить двухпартийную поддержку. Однако это будет дорого обходиться федеральному правительству из-за упущенных налоговых поступлений - как и при любом снижении налогов, это является препятствием, которое необходимо устранить.

Предоставление людям возможности оплачивать страховые взносы по медицинскому страхованию деньгами HSA также является идеей, которая может обеспечить двухпартийную поддержку, чтобы облегчить людям оплату страховых взносов (однако стоит отметить, что средний баланс HSA довольно низок; должны вносить больший вклад в АСП, чтобы сделать их жизнеспособным источником финансирования премий).

Слово от DipHealth

Независимо от того, как реформируются HSA, они не являются панацеей от проблем, с которыми сталкивается система здравоохранения США.Они не помогают людям с низкими доходами получать страховку или оплачивать медицинское обслуживание, и, хотя планы медицинского страхования с высокой франшизой действительно сокращают использование медицинской помощи (таким образом, снижая расходы), сокращение использования как необходимых, так и ненужных услуг. Сокращение использования необходимых услуг (например, если человек раскалывает таблетки, чтобы продлить их срок действия, чтобы сэкономить деньги, но при этом не соблюдает предписанное лечение), как правило, не годится для долгосрочных последствий для здоровья.

Таким образом, хотя двухпартийный подход к реформе здравоохранения, безусловно, может включать скромные изменения в правилах HSA, полностью ориентированный на HSA подход к реформе здравоохранения вряд ли получит поддержку от демократов в Конгрессе или от сторонников пациентов.