Как работодатели определяют доступное медицинское страхование?

В соответствии с мандатом работодателя Закона о доступном медицинском обслуживании крупные работодатели (имеющие 50 и более эквивалентных работников на условиях полной занятости) должны предлагать медицинскую страховку своим сотрудникам, работающим полный рабочий день (более 30 часов в неделю), или подвергаться финансовому наказанию.

Существует широкий диапазон охвата, который могут предложить крупные работодатели, но для того, чтобы выполнить мандат работодателя, покрытие должно обеспечивать минимальную стоимость и считаться доступным для работника.

Минимальное значение означает, что план покрывает не менее 60 процентов средних медицинских расходов для стандартной группы населения и обеспечивает «существенное покрытие» для стационарной помощи и услуг врачей (обратите внимание, что минимальное значение - это не то же самое, что минимальное необходимое покрытие, но работодатель планы, которые обеспечивают минимальную стоимость, соответствуют требованиям для минимального необходимого покрытия).

Но доступность является более субъективной мерой, поскольку она в значительной степени зависит от дохода человека. Как работодатели и IRS определяют, доступен ли план для сотрудников?

Определение доступности: работодатели используют расчеты Safe Harbor

IRS считает, что страховое покрытие сотрудника является доступным до тех пор, пока доля надбавок за индивидуальное страхование сотрудника не превысит 9,56 процента дохода домохозяйства сотрудника в 2018 году (этот процент индексируется для инфляции каждый год; он начинался с 9,5 процента). в 2014 году увеличивался каждый год до 2017 года, а затем немного снизился к 2018 году).

Важно понимать «только для себя» часть этого определения. Стоимость добавления членов семьи в план сотрудника не учитывается при определении доступности. Все, что имеет значение, - это то, что работник должен платить только за свое страховое покрытие. К сожалению, члены семьи не имеют права на премиальные субсидии на отдельном рынке, если они имеют доступ к страхованию в рамках спонсируемого работодателем плана, который считается доступным для работника, независимо от того, сколько будет стоить добавление семьи к работодателю. спонсорский план. Это известно как семейный глюк.

Таким образом, определение доступности довольно простое: если покрытие, предлагаемое вашим работодателем, будет стоить вам более 9,56 процента от дохода вашей семьи в 2018 году, оно не будет считаться доступным. В этом случае у вас будет доступ к премиальным субсидиям на бирже, если вы вместо этого захотите купить индивидуальный рыночный план, и ваш работодатель будет подвергнут штрафу по мандату работодателя.

Но как ваш работодатель узнает ваш доход в семье? Если вы работаете полный рабочий день для крупного работодателя и ваше покрытие оказывается недоступным по сравнению с доходом вашей семьи, ваш работодатель получает штраф, который может быть значительным. И все же работодатели, как правило, не имеют доступа к данным об общем доходе домохозяйства своих сотрудников.

Чтобы решить эту проблему, IRS создал три расчета «безопасной гавани», которые могут использовать работодатели. Пока работодатель предлагает покрытие минимальной стоимости, которое считается доступным с использованием одного из методов безопасной гавани, работодателю не придется беспокоиться о возможных штрафах.

Безопасные гавани

• W2 заработная плата безопасная гавань, Чтобы использовать этот метод, работодатель должен убедиться, что общие расходы на медицинское страхование сотрудника в течение года не превышают 9,56 процента от заработной платы W2 сотрудника в 2018 году.Они могут установить взносы сотрудника в виде премий в виде суммы в долларах за период выплаты или в процентах от дохода (который может варьироваться, если доход работника меняется), но существуют ограничения на корректировку взносов в середине года для учета изменений в доходах. Так что этот метод лучше всего подходит для сотрудников, которые имеют постоянную заработную плату в течение всего года.
• Ставка оплаты безопасной гавани, Чтобы использовать этот метод, работодатель смотрит на почасовую заработную плату работника на начало планового года (или наименьшую почасовую заработную плату, которую работник получает в течение данного месяца), умножает ее на 130 и рассчитывает 9,56 процента от этой суммы. Этот результат будет максимальной суммой, которую работник может потребовать для оплаты медицинского страхования за месяц. 130-часовой расчет используется независимо от того, сколько часов работает сотрудник, так как это минимальное определение для работы полный рабочий день.
  • Что касается наемных работников, то метод оплаты через безопасную гавань просто требует от работодателя убедиться, что премиальные расходы работника не превышают 9,56 процента от месячной зарплаты работника.
• Федеральный уровень бедности безопасная гавань, Этот метод безопасной гавани приводит к тому же максимальному обязательному взносу за каждого сотрудника, поскольку он основан на федеральном уровне бедности, а не на доходе каждого сотрудника. Чтобы использовать этот метод, ваш работодатель просто должен убедиться, что ваши страховые взносы не превышают 9,56 процента федерального уровня бедности.
  • В 2018 году федеральный уровень бедности составляет 12 140 долл. США (для одного человека, который используется в этих расчетах). Поэтому, если ваш работодатель использует эту безопасную гавань, ваши общие страховые взносы на покрытие страховки в 2018 году не могут превышать 1161 долл. США или 97 долл. США в месяц. Этот уровень безопасного порта обычно приводит к наименьшему возможному уровню надбавок, которые сотрудники должны будут платить за свое покрытие, поскольку большинство работников, занятых полный рабочий день, зарабатывают больше, чем федеральный уровень бедности.

Как IRS узнает, какой метод Safe Harbor использовал мой работодатель?

Ваш работодатель подает отчет в начале каждого года в IRS (и отправляет вам копию) с подробным описанием покрытия, которое было вам предложено в течение предыдущего года. Это форма 1095-C.

В строке 16 этой формы ваш работодатель введет код, чтобы уточнить, какой метод безопасной гавани (если есть) использовался. Коды объяснены в инструкциях работодателя для формы 1095-C: Код 2F означает, что использовалась безопасная гавань для заработной платы W2; Код 2G означает, что была использована безопасная гавань федерального уровня бедности, а 2H означает, что была использована безопасная гавань с нормой оплаты.

Дополнительный доход домохозяйства не учитывается в методах Safe Harbor

Поскольку ваш работодатель имеет доступ только к вашей части дохода вашего домохозяйства, это все, что будет принято во внимание, если ваш работодатель использует расчет безопасной гавани. И если используется федеральный метод безопасной гавани уровня бедности, он основан на уровне бедности только для одного человека. Если у вашего супруга есть дополнительный доход, это не учитывается, если ваш работодатель гарантирует, что ваши страховые взносы не превышают 9,56 процента от вашего дохода.

Работодатели не обязаны использовать расчет безопасной гавани. Но штрафы за несоблюдение мандата работодателя довольно высоки, и работодатели, которые предлагают страховое покрытие, как правило, не хотят в конечном итоге непреднамеренно предлагать страховое покрытие, которое не соответствует требованиям доступности.

Что все это значит для сотрудников?

Если вы работаете полный рабочий день для крупного работодателя, вам, вероятно, предложат медицинскую страховку, которая будет довольно недорогой для вашего страхового покрытия, поскольку работодатели обычно хотят убедиться, что они соответствуют мандату работодателя ACA. Но страховые взносы могут быть намного больше, если вы добавите членов семьи в свой план, поскольку работодатели не обязаны делать покрытие доступным только для вас, а не для вашей семьи.