Как налоговый законопроект GOP повлияет на ваше медицинское страхование?
Оглавление:
- Отмена индивидуального мандатного штрафа
- Влияние на медицинское страхование, финансируемое работодателем
- Вклад HSA и правила без изменений
- Вычесть медицинские расходы будет проще в 2017 и 2018 годах
Ryan Grim of Huffington Post on the Fiscal Deal (Ноябрь 2024)
22 декабря 2017 года президент Трамп подписал закон о налоговых льготах и рабочих местах (H.R.1). Законодательство включает в себя радикальные изменения в налоговом кодексе США, но также завершает бурный год законодательства о реформе здравоохранения. Вы можете задаться вопросом, повлияет ли налоговая накладная GOP на ваше медицинское страхование, поскольку отмена ACA была приоритетом для республиканских законодателей и администрации Трампа.
Но налоговая декларация не включает большинство положений, которые были частью попыток аннулирования ACA ранее в 2017 году. Она отменяет штраф по индивидуальному мандату с 2019 года, но остальная часть Закона о доступном медицинском обслуживании остается на месте. И другие налоговые реформы здравоохранения, которые были предложены ранее в этом году, такие как изменение правил, касающихся сберегательных счетов здравоохранения (HSAs), не были включены в налоговый счет.
Отмена индивидуального мандатного штрафа
Налоговая накладная отменяет штраф по индивидуальному мандату с 2019 года.Таким образом, все еще существует штраф для людей, которые не имеют страховки в 2018 году (этот штраф будет оцениваться при подаче налоговых деклараций в начале 2019 года). Это отличается от попыток Республиканской партии отменить штраф по индивидуальному мандату ранее в 2017 году, поскольку предыдущие законопроекты сделали бы отмену обратной силой. В конечном счете, налоговая накладная сохраняет штраф за индивидуальный мандат на все предыдущие годы, а также на 2017 и 2018 годы. Но налоговые декларации за 2019 год, поданные в начале 2020 года, не будут включать штраф за незастрахованность.
Отмена наказания, которое соответствует индивидуальному мандату ACA, долгое время была приоритетом для республиканцев Конгресса, и сам мандат, безусловно, является одним из наименее популярных положений ACA. Но, несмотря на свою непопулярность, это одно из положений, которое позволяет гораздо более популярному правилу ACA с гарантированным выпуском работать. Гарантированная выдача означает покрытие, которое выдается всем заявителям, независимо от их истории болезни. ACA также использует модифицированный рейтинг сообщества, что означает, что премии данного страховщика на рынках отдельных лиц и небольших групп различаются только в зависимости от возраста, употребления табака и почтового индекса. До ACA премии также обычно основывались на таких вещах, как пол и состояние здоровья.
Изменение правил так, чтобы история болезни больше не играла роль в получении права или премии, было решительно популярным. Но легко увидеть, как у людей может возникнуть искушение остаться без страховки, когда они здоровы, и подписаться, когда они болеют, если они знают, что их нельзя отвергнуть - и это было бы явно неустойчивым. Таким образом, ACA включал два положения, чтобы предотвратить это: индивидуальный мандат, который наказывает людей, решивших остаться без страховки, и ограниченные открытые окна регистрации и специальные периоды регистрации (то есть вы не можете просто зарегистрироваться в любое время).
Открытые и специальные окна регистрации останутся без изменений, поэтому людям будет сложно ждать, пока они заболеют, чтобы зарегистрироваться на индивидуальном медицинском страховании на рынке (медицинское страхование, спонсируемое работодателем, уже давно использует периоды открытой регистрации; люди не могут зарегистрироваться. для плана медицинского страхования их работодателя, когда они захотят).
Но отмена индивидуального мандата будет иметь пагубные последствия для рынка индивидуального медицинского страхования. Бюджетное управление Конгресса (CBO) прогнозирует, что к 2027 году медицинское страхование будет на 13 миллионов меньше, чем было бы, если бы наказание по мандату оставалось в силе. Из этих 13 миллионов меньше страхователей 5 миллионов имели бы покрытие на индивидуальном рынке. И это значительная часть индивидуального рынка, который по оценкам составляет менее 18 миллионов человек по состоянию на 2017 год (для перспективы, CBO прогнозирует, что только 2 миллиона из 13 миллионов меньше застрахованных будут людьми, которые в противном случае имели бы покрытие при спонсорской поддержке работодателя). планы медицинского страхования, и 158 миллионов человек имеют покрытие в рамках планов, спонсируемых работодателем)
Люди, которые отказываются от своего покрытия без мандата, как правило, здоровы, так как больные люди обычно делают все возможное, чтобы поддерживать свое освещение. Склонение к пулу более тяжелых рисков приводит к более высоким премиям, что, в свою очередь, вытесняет с рынка еще более здоровых людей.
В целом, по оценкам CBO, премии на индивидуальном страховом рынке будут расти на дополнительные 10 процентов в год сверх суммы, которую они бы увеличили, если бы индивидуальный мандат оставался в силе.
Но CBO также отмечает, что рынок индивидуального страхования «будет оставаться стабильным почти во всех регионах страны в течение ближайшего десятилетия». Другими словами, они считают, что в большинстве районов страны по-прежнему будут действовать страховщики, предлагающие индивидуальное покрытие рынка, и достаточное количество поступающих, чтобы сохранить планы стабильными. Во многом это связано с тем, что субсидии ACA растут, чтобы идти в ногу с премиями. Таким образом, несмотря на то, что отмена индивидуального мандата приведет к повышению премий, субсидии также будут расти настолько, насколько это необходимо для поддержания чистых премий на приемлемом уровне.
Для людей, получающих премиальные субсидии, которые включают семью из четырех человек, которая в 2018 году заработает до 98 400 долларов США, увеличение премий будет компенсировано соразмерным увеличением сумм субсидий. Но для людей, которые не получить премиальные субсидии, покрытие на индивидуальном рынке может стать все более недоступным в последующие годы. Важно понимать, что взносы в пенсионные планы до налогообложения и / или HSA (если вы покупаете квалифицированный план HSA) приведут к снижению модифицированного скорректированного валового дохода (для ACA; не так, как для обычного MAGI), и потенциально может дать вам право на премиальные субсидии - поговорите с налоговым консультантом, прежде чем предположить, что вы не имеете права на субсидии.
Но в целом увеличение премий в результате отмены штрафов за индивидуальные мандаты затронет людей, которые совершают покупки на индивидуальном рынке и не имеют права на субсидии премиум-класса (т. Е. Те, кто имеет доходы домашних хозяйств выше 400 процентов от уровня бедности, являются в разрыве покрытия Medicaid, или не имеет права на субсидии из-за семейного сбоя). И хотя CBO прогнозирует, что индивидуальный рынок будет оставаться стабильным в большинстве районов страны, могут быть некоторые области, в которых отдельный рынок просто рухнет, и ни один страховщик не обеспечит покрытие. Это должно быть решено в каждом конкретном случае, возможно, в соответствии с федеральным законодательством и / или законодательством штата. Но это случайность, которая может или не может произойти.
Влияние на медицинское страхование, финансируемое работодателем
Большинство не пожилых американцев получают медицинскую страховку от своих работодателей, и налоговый счет ничего не меняет в отношении медицинского страхования, финансируемого работодателем. Мандат работодателя останется в силе, как и все различные правила, которые ACA налагает на спонсируемые работодателем планы медицинского страхования.
Различные законопроекты об отмене ACA, которые рассматривались ранее в 2017 году, аннулировали бы как индивидуальный мандат, так и мандат работодателя, но налоговый законопроект отменяет только индивидуальный мандат. Таким образом, крупные работодатели (50 или более эквивалентных работников) будут по-прежнему обязаны предлагать медицинскую страховку своим штатным сотрудникам.
Но эти сотрудники больше не будут наказаны IRS, если они не будут поддерживать покрытие. Таким образом, CBO прогнозирует, что к 2027 году число людей с покрытием, финансируемым работодателями, будет примерно на 2 миллиона меньше, чем было бы, если бы индивидуальный мандат остался на месте. Но в целом это снижение будет вызвано тем, что работники отказываются от предложений по страхованию своих работодателей, поскольку работодатели все равно должны будут предлагать страховое покрытие, чтобы избежать потенциальных штрафов в соответствии с мандатом работодателя.
Вклад HSA и правила без изменений
Сберегательные счета здравоохранения (HSA) позволяют людям, имеющим квалифицированные HSA планы медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), откладывать деньги до вычета налогов для финансирования своих будущих расходов на здравоохранение (или использовать в качестве пенсионного счета). Республиканские законодатели давно сосредоточены на усилиях по расширению АСП путем увеличения лимитов взносов и предоставления средств, которые будут использоваться для оплаты страховых взносов. Совсем недавно законодатели Республиканской партии также стремились уменьшить увеличение штрафа, которое Закон о доступном медицинском обслуживании наложил на снятие средств для немедицинских расходов до 65 лет.
Некоторые или все эти положения были включены в различные законопроекты об отмене ACA, которые законодатели Республиканской партии рассмотрели в 2017 году. Но ни один из них не был включен в Закон о сокращении налогов и рабочих мест. Законодатели Республиканской партии могут рассмотреть дополнительное законодательство в 2018 году для внесения изменений в АСП, но в настоящее время они не изменились.
Пределы взносов на 2018 год составляют 3450 долл. США для людей, имеющих одноразовое покрытие по программе HDHP, и 6900 долл. США для лиц, имеющих семейное покрытие. По-прежнему существует 20-процентный штраф за снятие средств до 65 лет, если деньги не используются на медицинские расходы, и страховые взносы не могут быть оплачены HSA-фондами, за исключением премий COBRA, премий, выплачиваемых при получении безработицы. и страховые взносы для частей Medicare, A, B и / или D.
Вычесть медицинские расходы будет проще в 2017 и 2018 годах
Медицинские расходы не облагаются налогом, но только если они превышают 7,5 процента от вашего дохода. Раньше он составлял 7,5 процента, но ACA изменил его до 10 процентов в целях экономии доходов. Лицам в возрасте 65 лет и старше было разрешено продолжать использовать пороговое значение 7,5 процента до конца 2016 года, но с 2017 года для всех лиц, подающих налоговую декларацию, установлен порог в 10 процентов.
Сенатор Сьюзан Коллинз (R, Мэн), стремясь смягчить налоговый счет для потребителей, отстаивала стремление вернуться к 7,5-процентному порогу. В конечном счете, налоговая декларация включила это изменение, но оно временное. В 2017 и 2018 годах налоговые органы могут еще раз вычесть медицинские расходы, которые превышают 7,5 процента их дохода. Но начиная с 2019 года будет применяться 10-процентный порог, и только медицинские расходы, превышающие этот лимит, будут облагаться налогом.
Демократы, республиканцы и ваше медицинское страхование
У демократов и республиканцев есть совершенно разные идеи относительно того, как преобразовать медицинское страхование в США.
Как администрация Трампа повлияет на медицинское страхование
Президент Дональд Трамп и депутаты Республиканской партии не смогли отменить ACA, но администрация предприняла шаги по подрыву закона.
Актуарная стоимость и ваше медицинское страхование
Актуарная стоимость является мерой процента расходов, покрываемых планом страхования. Но как это рассчитывается и как это влияет на ваше покрытие?