Премиальные субсидии ACA - это налоговый кредит на основе дохода

Премиальные налоговые льготы (или премиальные субсидии) являются основным компонентом «доступной» части Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA). Без них охват на индивидуальном рынке был бы недоступен для многих людей.

Чтобы рассмотреть это в перспективе, имейте в виду, что средняя премия до субсидирования для планов, приобретенных на бирже в 2018 году, составляет 597 долларов на человека в месяц. Но для 87 процентов участников обменного курса, которые имеют право на премиальные субсидии, субсидии покрывают в среднем 520 долларов в месяц, в результате чего их средняя стоимость составляет всего 77 долларов в месяц.

Очевидно, что субсидии делают медицинское страхование гораздо более доступным, чем могло бы быть.Но существует ложное представление о том, что премиальные субсидии Obamacare являются формой благосостояния и / или что они приносят пользу только домохозяйствам с низкими доходами.

Почему премиальные субсидии не являются социальными

Субсидии представляют собой налоговый кредит - хотя и налоговый кредит, который вы можете взять заранее, выплачиваемый непосредственно вашей медицинской страховой компании, вместо того, чтобы ждать, чтобы получить налоговую декларацию, как и другие налоговые кредиты. И они функционируют так же, как и другие налоговые льготы, которые ограничивают право на льготы в зависимости от дохода, например, кредит вкладчика и налоговый кредит на ребенка.

Другие ситуации с налоговыми льготами, такие как традиционные вычеты из взносов IRA, если на вас распространяется пенсионный план на работе, взносы Roth IRA и удержание процентов по студенческому кредиту, также доступны только в том случае, если ваш доход ниже определенного порога.

Премиальные субсидии не имеют проверки активов, но не имеют ни одного из вышеупомянутых примеров налоговых льгот с ограниченным доходом и налоговых льгот. Это означает, что ваше право на налоговый кредит не зависит от того, сколько у вас уже есть активов; это зависит только от того, сколько вы зарабатываете в течение года.

Это контрастирует с такими программами, как SNAP (Программа помощи в области дополнительного питания), которая имеет ограничения по критериям, основанные как на доходе, так и на активах / ресурсах.

Премиальные субсидии в рамках ACA доступны для домашних хозяйств с доходом до 400 процентов от уровня бедности. Для семьи из четырех человек в 2019 году это 100 400 долларов (для охвата 2019 года используются руководящие принципы уровня бедности 2018 года). Это, конечно, не с низким доходом любой натяжкой; Право на получение премиальных субсидий распространяется и на средний класс.

Но как насчет людей с существенными активами?

Одна из проблем, которая иногда возникает в отношении премиальных субсидий, связана с правом на домохозяйства с высоким уровнем дохода, которые имеют значительные активы, но скромный годовой доход. Ранние пенсионеры являются одним из примеров; они могли сэкономить на десятилетия, чтобы накопить значительный собственный капитал, и в настоящее время находятся на пенсии - до 65 лет, когда Medicare становится доступной - и живут за счет дохода, созданного их инвестициями. В результате их доход может быть в пределах приемлемого диапазона, несмотря на тот факт, что они могут иметь инвестиционные портфели из шести или семи цифр.

Этично ли для этих людей использование премиальных субсидий ACA? Эта тема регулярно поднимается на различных интернет-форумах, и неизменно есть люди, которые утверждают, что премиальные субсидии должны использовать только люди, которые «нуждаются» в них, или только «бедные» люди.

Но ни одно из этих утверждений не имеет логического объяснения. Премиальные субсидии являются налоговым кредитом. Налоговые скидки не основаны на «необходимости», они основаны на числах. Если вы имеете право на основе правил IRS, вы имеете право - нет ничего субъективного в налоговых льготах.

И, как упоминалось выше, премиальные субсидии доступны домохозяйствам среднего класса - они не были предназначены исключительно для «бедных» учащихся.

Если бы законодатели, написавшие ACA, намеревались, чтобы субсидии премиум-класса проходили тесты активов (например, SNAP или право на получение Medicaid для пожилых людей, нуждающихся в уходе на дому), они бы включили их и все равно могли бы решить сделать это в какой-то момент. в будущем.

Но добавление тестов на активы сделало бы и без того сложную систему еще более сложной и поставило бы в тупик цель законодателей, заключающуюся в том, чтобы собрать как можно больше людей в пулы рисков медицинского страхования, чтобы снизить уровень незастрахованных и распределить риск для здоровья. через максимально широкий пул, насколько это возможно.

В результате у нас есть премиальные субсидии, которые функционируют почти так же, как и другие налоговые льготы с ограниченным доходом, которые применяются к большей части среднего класса. Право на эти налоговые льготы не имеет ничего общего с активами, и все, что связано с доходами. Конечно, неэтично - и незаконно - искажать ваш доход, чтобы претендовать на налоговые льготы. Но до тех пор, пока вы точно сообщаете о своих доходах в IRS, нет ничего неэтичного в том, чтобы брать налоговые кредиты, когда вы имеете на них право.

Интересно, что редко можно услышать, как люди утверждают, что неэтично, например, требовать налоговый кредит на ребенка или кредит вкладчика, когда рассматриваемый налоговый орган имеет существенные активы. Но для всех практических целей нет разницы между этими налоговыми скидками и налоговыми льготами премиум-класса, за исключением того факта, что налоговые льготы премиум-класса могут быть получены заранее в течение года, а затем сверены с вашей налоговой декларацией.

Также редко кто задается вопросом, должны ли домохозяйства с высокими доходами иметь право на медицинское страхование, финансируемое работодателем (в большинстве случаев), несмотря на тот факт, что такие планы в значительной степени облагаются налогами. Согласно отчету CBO за 2018 год, согласно прогнозам, правительство потратит 3,7 триллиона долларов США на субсидирование страхования, финансируемого работодателями, в период с 2018 по 2028 год (из-за исключения премий из подоходного налога и налога на заработную плату), но менее одной четвертой этой суммы (0,8 триллиона долларов США).) на премиальные субсидии для индивидуального рынка.

По всей вероятности, политическая поляризация вокруг ACA является причиной неправильного восприятия премиальных субсидий, являющихся формой благосостояния, когда они на самом деле являются просто налоговым кредитом с ограниченным доходом, как и другие, которые уже существовали задолго до ACA.

Если вы имеете право на налоговый кредит, возьмите его

Таким образом, вам не нужно беспокоиться о том, что неэтично требовать вашей премиальной субсидии, потому что у вас есть существенное гнездо. Это налоговый кредит, как и любой другой налоговый кредит. Бухгалтеры, как правило, рекламируют, что они будут получать все возможные налоговые льготы и вычеты, а налоговые органы, как правило, ценят любые льготы, которые они получают в своей налоговой декларации.

Будь то вычитание таких вещей, как проценты по ипотечным кредитам, взносы HSA, проценты по студенческим займам или взносы IRA, или требование налоговых льгот, таких как кредит сберегательного или премиального налогового кредита, большинство налоговых компаний слишком рады, чтобы получить более низкую общую сумму налоговых накладных. И в конце концов, это все, что делает налоговый кредит премиум-класса.

Вы можете подать заявку на получение субсидии в налоговой декларации

Для некоторых людей, обладающих значительными активами, может быть удобнее - и знакомо - платить полную стоимость медицинского страхования в течение года (при условии, что вы можете себе это позволить), а затем запрашивать премиальный налоговый кредит по вашей налоговой декларации, используя форму 8962.

Пока вы приобретаете страховое покрытие через биржу (премиальные налоговые льготы не могут использоваться с планами, приобретенными вне биржи), вы имеете право на налоговые льготы в зависимости от вашего дохода и стоимости сравнительного плана в вашем регионе относительно вашего дохода и в соответствии с другими требованиями, предъявляемыми к налоговому кредиту премиум-класса, вы можете получить налоговый кредит заранее (т. е. выплачивать его непосредственно вашему медицинскому страхователю каждый месяц) или в налоговой декларации, как и любой другой налоговый кредит.

Но в любом случае, будьте уверены, что нет ничего неэтичного в том, чтобы претендовать на премиальный налоговый кредит, если ваш доход дает вам право на него. Ваши активы не являются частью уравнения.