Управление расходами на здравоохранение с помощью сберегательного счета здравоохранения

Что такое сберегательный счет здоровья?

Сберегательный счет здоровья (HSA) - это тип счета, в который вы можете положить деньги, чтобы сэкономить на расходах, связанных со здоровьем, на безналоговой основе.

Вы можете внести вклад в сберегательный счет здоровья, только если вы:

• иметь план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP)
• у вас нет другого медицинского страхового покрытия, в том числе Medicare - однако вам разрешено иметь другие виды медицинского страхования, такие как страхование от несчастных случаев, инвалидность, стоматологическое обслуживание, уход за зрением или страхование на случай длительного ухода.
• не может быть заявлен как зависимый от чужой налоговой декларации

Вы и ваш работодатель можете внести свой вклад в ваше HSA. Однако общая сумма взносов не может превышать годовой лимит, установленный правительством. В 2018 году максимальный взнос составляет 3450 долл. США, если у вас есть страховое покрытие только по HDHP, и 6900 долл. США, если у вас есть семейное покрытие (два или более человека охвачены) по HDHP (обратите внимание, что предельный размер взноса HSA для семьи первоначально составлял 6900 долл. США на 2018 год, и был понижен до 6850 долл. США в соответствии с условиями бюллетеня IRS, который был опубликован в марте 2018 года. Но этот бюллетень был отменен в соответствии с процедурой получения дохода 2018–27, в результате которой предельный размер семейного пособия HSA был восстановлен до 6900 долл. США на 2018 год).

Любые взносы в ваш HSA должны быть наличными; Вклад акций или имущества не допускается. Кроме того, вы не можете вносить какие-либо взносы в ваш HSA, когда вы регистрируетесь в Medicare. Тем не менее, вы можете хранить деньги в своем HSA и использовать их для оплаты медицинских расходов без налогов.

Если вы снимаете деньги со своего HSA, не неся квалифицированных медицинских расходов, вы будете платить подоходный налог с этих денег, а также штраф. В соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании штраф в отношении выплат из вашего HSA, которые не используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов, увеличился с 10 до 20 процентов в 2011 году.

Налоговые льготыПо данным Службы внутренних доходов (IRS), HSA имеют следующие налоговые преимущества:

• Вы можете потребовать налоговые вычеты для взносов, которые вы или кто-либо, кроме вашего работодателя, вносите в ваш HSA.
• Взносы в ваш HSA, сделанные вашим работодателем, могут быть исключены из вашего валового дохода.
• Любые проценты или другие доходы, которые вы зарабатываете на деньгах в своем HSA, не облагаются налогом.
• Деньги, которые вы берете из своего HSA, могут не облагаться налогом, если вы используете их для оплаты «квалифицированных» медицинских расходов.
• Не существует крайнего срока для возмещения медицинских расходов с использованием вашего HSA. Пока квалифицированные медицинские расходы были понесены после того, как вы установили HSA, вы можете годами или десятилетиями вынимать деньги из HSA для покрытия медицинских расходов (сохраняйте свои чеки, так как они понадобятся вам, если IRS попросит вас чтобы доказать, что вы действительно понесли медицинские расходы, за которые вы сами возмещаете расходы).
• После 65 лет вы можете брать деньги из HSA для любых целей без штрафа. Но если вы не используете деньги на квалифицированные медицинские расходы, вы будете платить подоходный налог на вывод средств так же, как и в случае с традиционной IRA.

Вы можете найти подробную информацию о налоговых льготах и ​​правилах (включая примеры того, как работают HSA) в публикации IRS 969, «Сберегательные счета в здравоохранении» и других планах медицинского страхования с уплатой налогов.

Регистрация на HSAБанки, кредитные союзы, страховые компании и другие финансовые учреждения могут предлагать и контролировать счета HSA. Возможно, ваш работодатель также разработал план, который поможет вам зарегистрироваться. Обратите внимание, что ваш HSA - это не то, что вы покупаете; это сберегательный счет, на который вы можете вносить деньги на налоговой основе.

Что такое план медицинского страхования с высокой франшизой?

Если вы решите открыть HSA, у вас должен быть план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). HDHP - это тип плана медицинского страхования, который должен соответствовать очень специфическим правилам IRS. Существуют правила, касающиеся минимальной франшизы и максимальных пределов наличных денег, и план не может предоставить никаких преимуществ, кроме профилактического обслуживания (как определено IRS) до франшизы.

В 2018 году HDHP должна иметь франшизу по крайней мере 1300 долларов США для одного человека или 2600 долларов США для семьи. И план не может иметь максимальную сумму наличных средств свыше 6550 долларов США для одного человека или 13 100 долларов США для семьи. Сумма требуемых минимальных вычитаемых и личных расходов корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Верхние лимиты на личные расходы для HDHP ниже, чем общие максимальные лимиты на личные расходы, которые применяются к другим планам. В 2014 году они были такими же, но формула, используемая для увеличения пределов наличными для HDHP, отличается от формулы, используемой для увеличения пределов наличных для других планов, поэтому верхние пределы со временем расходились.

Поскольку не-HDHP могут иметь более высокие лимиты из своего кармана, HDHP не обязательно являются планами с наименьшими страховыми взносами, что будет очевидно, если вы покупаете свой собственный охват на индивидуальном рынке. Но если ваш выбор ограничен работодателем, и одним из доступных планов является HDHP, он, вероятно, будет самым дешевым планом, который предлагает ваш работодатель, так как другие доступные планы, вероятно, будут включать льготы (например, доплаты за посещение офиса, вместо того, чтобы вам пришлось оплатить полную стоимость посещения офиса) до франшизы.

Вы можете использовать свой сберегательный счет для оплаты расходов, которые не покрываются вашим планом медицинского обслуживания.

Определение доктора Майка: Франшиза - Франшиза - это сумма, которую вы должны платить из своего кармана каждый год за расходы, связанные со здоровьем, прежде чем ваш страховой полис начнет оплачиваться. В рамках программы HDHP (которую вы должны иметь, чтобы внести свой вклад в HSA) ваша франшиза в 2018 году будет составлять не менее 1350 долларов США для единого покрытия и не менее 2700 долларов США для семейного покрытия.

Вступление в план медицинского страхования с высокой франшизойЛюбая компания, которая продает медицинскую страховку в вашем штате, может предложить HDHP. Ваш работодатель может предложить HDHP, и вы также сможете найти квалифицированного HDHP, связавшись с биржей в вашем штате, вашей текущей страховой компанией или агентом или брокером, имеющим лицензию на продажу медицинской страховки в вашем штате. Ваш отдел страхования штата также может предоставить информацию о квалифицированных HDHP.

Каковы квалифицированные медицинские расходы?

В публикации IRS 502 квалифицированные медицинские расходы определяются как «расходы на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболевания, а также расходы на лечение, затрагивающее любую часть или функцию организма. Эти расходы включают оплату медицинских услуг, оказываемых врачами, хирургов, стоматологов и других врачей. Они включают стоимость оборудования, расходных материалов и диагностических устройств, необходимых для этих целей ".

В соответствии с положениями Закона о доступном медицинском обслуживании вы больше не можете получать безналоговую компенсацию расходов на лекарства, отпускаемые без рецепта, если только ваш врач не предоставит вам рецепт на них.

Каковы плюсы и минусы сберегательных счетов здравоохранения?

Министерство финансов США объясняет, что преимущества HSA и HDHP включают в себя:

• Они обеспечивают безопасность, защищая вас от высоких или неожиданных медицинских счетов.
• Покрытие может быть более доступным из-за более низких страховых взносов, поскольку планы не предусматривают льгот, помимо профилактического обслуживания, до тех пор, пока вы не выполнили свою франшизу.
• У вас есть возможность использовать средства на вашем счете для оплаты медицинских расходов, включая расходы, которые ваша страховка не может покрыть.
• Вы можете сохранить деньги на своем счете для будущих медицинских расходов.
• Вы можете увеличить свой счет за счет инвестиций.
• Вы принимаете все решения о том, сколько денег положить на свой счет, сохранить ли их на будущие расходы или оплатить текущие медицинские расходы, а также какие медицинские расходы оплатить средствами HSA. Вы можете оплатить медицинские расходы средствами, не относящимися к HSA (т. Е. Деньгами после уплаты налогов), сохранить свои квитанции, а затем возместить себя годами или десятилетиями спустя безналоговыми деньгами из HSA. Таким образом, HSA может использоваться в качестве чрезвычайного фонда или счета для досрочного выхода на пенсию.
• Вы можете сохранить свой HSA, даже если вы меняете работу, меняете медицинское страхование, становитесь безработным, переезжаете в другой штат или меняете семейное положение. Вы можете вносить взносы в свой HSA только в то время, когда у вас есть покрытие HDHP. Но деньги в HSA принадлежат вам и могут быть использованы для покрытия расходов на квалифицированное медицинское обслуживание в любое время в будущем, независимо от того, какой тип медицинского страхования у вас есть (или нет) на данный момент.
• Ваши средства остаются на счете из года в год - не существует правил «используй или потеряй»

Кроме того, ваш HSA дает вам тройную экономию на налогах:

1. налоговые вычеты, когда вы вносите вклад в свой аккаунт
2. Безналоговая прибыль за счет инвестиций
3. безналоговые выплаты за квалифицированные медицинские расходы

Ряд потребительских организаций, в том числе Союз потребителей, издатель Consumer Reports, критически относятся к HSA, поскольку они приносят наибольшую пользу молодым здоровым людям, у которых нет иждивенцев, и состоятельных людей, которые могут сэкономить больше на своих налогах.