Как работает сберегательный счет здоровья?

HSA, или Сберегательный счет здравоохранения, - это особый тип сберегательного счета с льготным налогообложением, предназначенный для того, чтобы помочь вам оплачивать медицинские расходы из собственного кармана, когда у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой или HDHP. В дополнение к тому, что HSAs являются умным способом оплаты медицинских расходов, таких как франшиза, доплаты и совместное страхование, все чаще используются как часть стратегии планирования выхода на пенсию.

Однако из-за налоговых льгот существует множество правил о том, кому разрешено создавать АСП, кто может вносить деньги в АСП и для чего эти деньги могут быть использованы.Если вы не будете следовать правилам, вы потеряете налоговые льготы и получите дополнительные штрафы.

Как HSA снижает мои налоги?

Если вы правильно управляете HSA и соблюдаете все правила IRS, ваши деньги HSA:

• Не облагается налогом, когда вы зарабатываете и кладете в HSA.
• Не облагается налогом по мере роста.
• Не облагается налогом, когда вы берете его из HSA для оплаты медицинских расходов.

Вот как это работает. Деньги, которые вы вкладываете в HSA, не облагаются налогом. Если ваш работодатель вносит вклад в ваше HSA, эти деньги не считаются доходом, поэтому вы также не платите налоги.

Процентные и инвестиционные доходы в вашем HSA растут с отложенным налогом, как в IRA. Поскольку вы не платите подоходный налог каждый год с процентов, вы сохраняете большую часть этих процентов в учетной записи, и она растет быстрее.

Если вы берете деньги из своего HSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов, вам не нужно платить подоходный налог с них. Однако, если вы берете деньги из своего HSA, но не используете их для медицинских расходов, вам придется платить подоходный налог с них плюс 20-процентный штраф (раньше это было 10 процентов, но Закон о доступном медицинском обслуживании увеличил его). до 20 процентов).

После того, как вам исполнится 65 лет, правила немного изменились. Если вы находитесь в Medicare, вы больше не можете вносить взносы в HSA. Тем не менее, вы все равно можете использовать деньги, сэкономленные в вашем HSA. В отличие от того, что вам исполнилось 65 лет, вы можете потратить деньги HSA на все, что захотите, и у вас не будет 20% штрафа. Тем не менее, вам придется платить подоходный налог при снятии средств с HSA, которые не используются для оплаты медицинских расходов. Если вы берете деньги из своего HSA и используете их для квалифицированных медицинских расходов, вы не платите регулярные подоходные налоги с них; это абсолютно не облагается налогом.

Кто имеет право на HSA?

Вы имеете право начать и участвовать в HSA, если вы соответствуете всем этим требованиям:

1. Вы охвачены квалифицированным планом HDHP (это означает план медицинского страхования с высокой франшизой, который отвечает требованиям к франшизам и фактическим суммам, установленным IRS для квалифицированных планов HSA, и который не покрывает ничего, кроме профилактического обслуживания до франшизы выполнено - т.е. вы будете оплачивать полную стоимость посещения офиса, а не просто доплату, пока не встретите свою франшизу).
2. У вас нет дополнительного, более традиционного медицинского страхования.
3. Вы не находитесь в Medicare.
4. Никто другой не может претендовать на вас как на свою налоговую декларацию.
5. У вас нет общего назначения

Как деньги попадают в АСП?

Вы можете внести деньги в ваш HSA самостоятельно, ваш работодатель может внести деньги в ваш HSA, или другой человек может внести деньги в ваш HSA. Тем не менее, общие годовые взносы в ваш HSA ограничены. Лимиты меняются каждый год и варьируются в зависимости от вашего возраста и от того, есть ли у вас страховое покрытие HDHP самостоятельно или семейное покрытие.

Годовые лимиты HSA

	2017	2018
Самостоятельное покрытие в возрасте до 55 лет	$3,400	$3,450
Охват семьи до 55 лет	$6,750	$6,900
Самостоятельное покрытие возраст 55+	$ 4,400	$ 4,450
Семейное покрытие возраст 55+	$ 7,750	$ 7,900

Если ваша медицинская страховка HDHP покрывает вашу работу, ваш работодатель может сделать взносы в ваш HSA.

Кроме того, многие работодатели устанавливают вычеты из заработной платы, чтобы вы могли легко внести часть каждой зарплаты непосредственно в свой HSA. Когда взносы HSA осуществляются таким образом, вы избегаете как подоходного налога, так и налога на заработную плату (FICA), в то время как неоплачиваемые взносы в HSA вычитаются только для целей подоходного налога.

Если ваша медицинская страховка не является вашей работой, ваш работодатель, вероятно, не будет вовлечен. В этом случае большинство людей автоматически вносят ежемесячные взносы в свои АСП. Тем не менее, ваше финансовое учреждение также позволит вам вносить единовременный взнос в ваш HSA, если вы предпочитаете такой подход.

Ваши средства HSA должны быть у хранителя HSA, который может быть банком, кредитным союзом или брокером. Возможность иметь свои деньги на брокерском счете означает, что они могут быть инвестированы в фондовый рынок, если вы выберете этот вариант, получая инвестиционные доходы, а не простые проценты (инвестиции подвержены риску, поэтому некоторые люди предпочитают более низкие доходы - и более низкий риск - это сопровождает хранение средств HSA в банке или кредитном союзе).

Вы можете финансировать свой HSA с помощью дистрибутива из вашего традиционного или Roth IRA. Распределение должно быть сделано непосредственно доверенным лицом IRA доверенному лицу HSA и разрешено только один раз в вашей жизни. Узнайте больше об этом из публикации IRS 969 или вашего финансового консультанта.

Как и в случае с вашей IRA, вы можете внести свой вклад в HSA до 15 апреля^го следующего года. Например, если у вас есть страховое покрытие HDHP в 2018 году, но вы не максимизируете свои взносы HSA в 2018 году к концу года, вы можете сделать дополнительный взнос в 2018 году, когда вы готовите свои налоги 15 апреля 2019 года.

На что я могу потратить деньги HSA?

Деньги в вашем HSA - ваши. Вы можете потратить его на что угодно. Тем не мение, если вы хотите избежать уплаты подоходного налога и штрафов, вы должны будете только получить распределение от своего HSA для оплаты приемлемых медицинских расходов.

Приемлемые медицинские расходы включают медицинские расходы, за которые ваша медицинская страховка не оплачивает, но которые могут быть приняты в качестве вычета по вашим федеральным подоходным налогам. См. Полный список в публикации IRS 502, но вот краткий обзор:

• Ваша медицинская страховка вычитается, доплаты и совместное страхование.
• Отпускаемые по рецепту лекарства. Внебиржевой медицины, как Tylenol не подходит если у вас нет рецепта на это. Лечебная марихуана не подходит даже если у вас есть рецепт и вы находитесь в штате, где он был легализован.
• Стоматологические расходы, такие как чистка зубов, профилактический уход и пломбы. Тем не менее, чисто косметическая стоматология, как отбеливание зубов не подходит.
• Проверка зрения, операция по коррекции зрения, очки, контактные линзы и принадлежности для контактных линз, если очки или контакты используются по медицинским причинам, таким как коррекция зрения.
• Товары для грудного вскармливания.
• Диабетические принадлежности.
• Расходы на экстракорпоральное оплодотворение.
• Альтернативное медицинское обслуживание, которое может не покрывать ваша медицинская страховка, такое как лечение иглоукалыванием, уход за хиропрактикой и медицинское обслуживание, предоставляемое практикующим Christian Science.
• Премиум предназначен для продолжения вашей медицинской страховки COBRA, медицинской страховки вашего супруга или медицинской страховки ваших иждивенцев.
• Премия предназначена для страхования на случай длительного ухода (с учетом ограничений.)
• Премия предназначена для медицинского страхования, пока вы получаете государственную компенсацию по безработице.
• Если вам 65 лет или больше, вы можете получить премию за Части A, B и D программы Medicare или Medicare Advantage. Однако дополнительная страховка Medicare (Medigap) не является приемлемым расходом.

Даже если ваш HSA технически является индивидуальной учетной записью, вы можете использовать ее для оплаты приемлемых медицинских расходов вашего супруга и ваших налоговых иждивенцев.

В некоторых случаях вы можете получить безналоговое распределение от своего HSA для оплаты страховых взносов. Тем не менее, правила являются строгими, и это допускается только при следующих обстоятельствах:

Что еще мне нужно знать?

Вам нужно будет подать дополнительную налоговую форму, форму 8889, в любой год, когда вы, ваш работодатель или кто-то еще вносите свой вклад в ваше HSA. Даже если никто не внес свой вклад в ваше HSA, вам придется подать форму 8889, если вы сняли деньги с вашего HSA.

Банк или брокер, который вы используете в качестве хранителя HSA, будут отправлять вам две налоговые формы каждый год. Форма 5498-SA покажет ваши вклады HSA за год. Форма 1099-SA покажет снятие с вашего HSA за год (если у вас было).

Вам нужно будет сохранить достаточную документацию, чтобы вы тратили средства на снятие HSA на приемлемые медицинские расходы. Если IRS проверяет ваше возвращение, вам, возможно, придется предъявлять такие документы, как счета врача, объяснения страховых полисов форм льгот и квитанции на такие вещи, как раствор для контактных линз и пластыри.

Подумав об игровой системе, перейдя на HDHP на несколько месяцев, чтобы вы могли внести безналоговые деньги на весь год в HSA, только чтобы отпрыгнуть от HDHP через несколько месяцев? Не беспокойся. IRS имеет период тестирования, который длится с декабря того года, когда вы приняли вычет в течение всего следующего года. Если вы не обеспечите покрытие страховым планом с высокой франшизой в течение всего периода тестирования, вы потеряете налоговое преимущество и можете быть оштрафованы. Однако, если вы планируете поддерживать покрытие HDHP, вам не нужно беспокоиться о периоде тестирования.

Таким образом, если вы зарегистрировались в плане, соответствующем HSA, в декабре 2017 года и будете продолжать иметь план, соответствующий критериям HSA, в течение всего 2018 года, вам будет разрешено делать полные взносы на 2017 и 2018 годы в свой HSA. Но если вы прекратите регистрацию в HDHP в середине 2018 года, вам придется добавить сумму, которую вы внесли в HSA за первые 11 месяцев 2017 года, к своему доходу 2018 года плюс дополнительный 10-процентный налог.

Республиканская реформа здравоохранения и HSAs

Республиканские законодатели и администрация Трампа намеревались отменить и заменить ACA в 2017 году, хотя этого не произошло. В настоящее время единственной частью ACA, которая была отменена, является штраф за индивидуальный мандат, и эта отмена вступает в силу только до 2019 года.

Но большинство республиканских предложений по замене ACA требуют повышенного внимания к HSAs, включая более высокие лимиты взносов, ослабление руководящих принципов отбора с точки зрения того, кто может делать взносы, и налоговые льготы, чтобы помочь людям финансировать HSAs. Пока ничего не изменилось в правилах HSA, но это предложения, которые еще могут быть рассмотрены в будущем.

• Поделиться
• кувырок
• Эл. адрес
• Текст

Была ли эта страница полезной? Спасибо за ваш отзыв! Какие у вас проблемы? Источники статьи

• HealthCare.gov Прочитайте Закон о доступном медицинском обслуживании.
• Налоговая служба. Бюллетень внутренних доходов 2018-10. 5 марта 2018 года; ОБРАТНЫЙ по Порядок выручки 2018-27.
• IRS Публикации 969 и 502.
• 26 Кодекса США § 223.
• Вопросы и ответы Департамента казначейства США.