Как работает период тестирования HSA?

Период тестирования HSA является для IRS способом убедиться, что люди не вносят больше, чем разрешенная сумма, на свои сберегательные счета здравоохранения (HSA). Это применимо только в том случае, если вы имеете право участвовать в программе HSA в середине года, но хотите внести полную сумму за год в HSA.

IRS позволяет это. Но тогда вы будете проходить период тестирования. Если вы не сохраняете свое право на получение HSA в течение всего следующий В этом году вам придется платить подоходный налог с некоторых внесенных вами денег, а также дополнительно 10 процентов надбавки.

Вклад HSA

Если у вас есть страховка по плану медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), квалифицированным HSA, вы можете внести деньги до вычета налогов на сберегательный счет здравоохранения (HSA), если вы соответствуете нескольким другим базовым условиям (т. Е. Вы можете ' не покрываются программой Medicare или любым другим планом медицинского страхования, за исключением некоторых видов дополнительного покрытия, и вы не можете быть заявлены как зависимые от чьей-либо налоговой декларации). Лицо, отвечающее этим условиям, называется «отвечающим критериям HSA» и может участвовать в HSA.

Вклад в HSA выгоден по нескольким причинам:

• Это снижает ваш налогооблагаемый доход в год, когда вы делаете взнос.
• Деньги на вашем счету растут безналоговыми, включая доход от инвестиций, если вы решите их инвестировать.
• Вы можете вытащить деньги из своего HSA в любое время, чтобы оплатить квалифицированные медицинские расходы, и эти выплаты не облагаются налогом.
• После того, как вам исполнится 65 лет, вы можете снять деньги с вашего HSA на немедицинские расходы, и вы просто платите регулярный подоходный налог, как если бы вы делали это с традиционной IRA. Кроме того, вы можете оставить деньги в своем АСП и снимать их только тогда, когда у вас есть медицинские расходы; если вы воспользуетесь этим подходом, он по-прежнему будет полностью освобожден от налогов.

Очевидно, что чем больше вы можете внести свой вклад в HSA, тем лучше. Но для того, чтобы HSA не был просто налоговым убежищем для состоятельных американцев, IRS ограничивает, сколько вы можете внести в свой HSA. Максимальный вклад корректируется ежегодно и зависит от того, охватывает ли ваша HDHP только себя или себя, а также хотя бы одного члена семьи.

В 2018 году максимальная сумма, которую вы можете внести, составляет 3450 долл. США, если у вас есть страховое покрытие HDHP, и 6900 долл. США, если ваш HDHP покрывает хотя бы одного члена семьи. Вы можете вносить ежемесячные взносы или вносить всю сумму за один раз - и у вас есть возможность до крайнего срока подачи налоговой декларации (около 15 апреля следующего года) вносить взносы за определенный год.

HSA против FSA - в чем разница?

Зачисление в середине года в HDHP

Первое требование для участия в HSA - наличие покрытия HDHP. Это достаточно просто, если вы охвачены на весь год. Но что, если вы зарегистрируетесь в HDHP в сентябре?

IRS предоставляет вам два варианта: вы можете пропорционально распределить лимит взносов HSA в зависимости от того, сколько месяцев у вас фактически было покрытие HDHP в течение года. Или, если вы зарегистрированы в HDHP по состоянию на 1 декабря, вы можете внести всю сумму, разрешенную на этот год. Последний вариант позволит вам внести больший вклад, что выгодно с точки зрения снижения налоговой накладной в этом году и увеличения ваших сбережений, которые можно использовать без налогов для оплаты будущих счетов за медицинские услуги. Но есть подвох - период тестирования.

Если вы зарегистрируетесь в HDHP в середине года и решите внести полную годовую сумму в HSA, вы должны продолжать иметь право на HSA в течение всего периода тестирования, который продолжается в течение всего следующего года (вам не нужно на самом деле делать вклад вашему HSA в течение периода тестирования; ты просто должен остаться право внести свой вклад в ваш HSA). Вы можете переключиться с одного HDHP на другой в течение периода тестирования, но вы не можете переключиться на вариант страхования, не относящийся к HDHP, или вообще отказаться от своего покрытия, и вы не можете зарегистрироваться в Medicare или другом плане медицинского страхования в дополнение к вашему HDHP охват.

Если вы провалили тест

Если вы не имеете права на получение HSA в течение всего периода тестирования, вы будете должны IRS немного денег.

Отказ от права на получение HSA может произойти из-за того, что вы переходите на не-HDHP (возможно, из-за того, что ваш работодатель меняет планы медицинского страхования, что всегда возможно), или из-за того, что вам исполнилось 65 лет и вы зарегистрировались в Medicare.

Вне зависимости от причины, если вы не сохраняете право на получение HSA в течение всего следующего года, IRS собирается вернуться и посмотреть, сколько вы внесли в свой HSA за тот год, когда вы получили право на получение HSA в середине года.

Они рассчитают, как эта сумма будет сопоставляться с пропорциональной суммой, которую вы могли бы внести, исходя из количества месяцев, на которые вы имели право на получение HSA, и вы должны будете уплатить подоходный налог плюс дополнительный 10-процентный налог на разницу.

Пример

Допустим, вы зарегистрировали свою семью в HDHP в августе 2018 года, и вы по-прежнему имеете право на получение HSA с 1 декабря 2018 года. Если вы выберете пропорциональный лимит взносов HSA, он будет составлять пять двенадцатых от годового лимита. Это составляет 2875 долл. США (рассчитывается путем деления 6900 на 12, а затем умножения ответа на 5). Если вы внесете эту сумму (или меньше) в свой HSA на 2018 год, ваше медицинское страхование и право на получение HSA в 2019 году не будут проблемой.

Но если вы уверены, что сохраняете право на получение HSA в течение 2019 года, вы можете внести до 6 900 долларов в HSA на 2018 год, несмотря на тот факт, что вы имели право на получение HSA только в течение пяти месяцев в году.

Предполагая, что вы сохраняете право на получение HSA в течение 2019 года, все хорошо: вы смогли внести полную годовую сумму в 2018 году и можете сделать это снова в 2019 году, если вы решите это сделать.

Но допустим, что вы перешли на новую работу в июле 2019 года, и ваш новый работодатель не предлагает план, соответствующий критериям HSA. Вы можете отказаться от страховки своего работодателя и купить HDHP на отдельном рынке, но это, вероятно, в конечном итоге будет более дорогим, чем просто брать свои комки в период тестирования, так как вы бы отказались от субсидий работодателя и налоговых льгот, которые идут наряду с финансируемой работодателем медицинской страховкой. Таким образом, в действительности вы, вероятно, в конечном итоге перейдете на план своего нового работодателя и потеряете свое право на получение HSA до конца 2019 года.

В этом случае IRS рассмотрит 6 900 долларов, которые вы внесли в HSA в 2018 году, и вычтет 2 875 долларов, которые вы могли бы внести, исходя из фактического количества месяцев, в течение которых вы имели право на получение HSA в 2018 году. Разница (4 025 долларов)) будет добавлен к вашему налогооблагаемому доходу в 2019 году. Кроме того, вы должны будете уплатить дополнительный 10-процентный налог на эти 4 025 долларов, что составит примерно 400 долларов, добавленных к вашему налоговому счету на 2019 год.

Внесение полной суммы

Не существует единого универсального ответа на вопрос о том, следует ли вносить полную годовую сумму в HSA, если вы получите право на получение HSA в середине года. Внесение полной суммы даст вам налоговые льготы за текущий год, но вам придется вернуть налоговую экономию - плюс дополнительный 10-процентный налог - если вы не получите право на получение HSA в течение всего следующего года.

Есть несколько сценариев, в которых определенно имеет смысл использовать вместо этого пропорциональный лимит взносов, например, знать, что вы собираетесь зарегистрироваться в Medicare, или перейти на не-HDHP в следующем году.

Но если вы ожидаете сохранения HSA-права в течение всего предстоящего года, вы можете воспользоваться тем фактом, что IRS позволит вам внести свой вклад до полного годового лимита взносов в HSA, даже если вы получите право на HSA в декабре 1.

Чем позже в этом году вы получите право на HSA, тем больше вам будет выгодно использовать полный лимит взносов, а не пропорциональную сумму. Но это также будет означать, что дополнительные налоги, которые вы должны будете уплатить, если прекратите иметь право на получение HSA в течение периода тестирования, будут более значительными. Как вознаграждение увеличивается, так и риски!

Если вы зарегистрируетесь в полугодии HDHP, вам нужно будет тщательно обдумать, будет ли вам лучше использовать лимит пропорционального взноса для вашего HSA, или внести сумму за весь год и пройти период тестирования.

Советы, чтобы сэкономить деньги на медицинское страхование