Понимание налогов на медицинскую помощь и IRMAA

Люди старше 65 лет и лица с ограниченными возможностями полагаются на Medicare для удовлетворения своих медицинских потребностей. Большинство из них заплатили за привилегию в виде налогов. Читайте дальше, чтобы понять, какие налоги используются для финансирования программы Medicare, кто за них платит и как они работают. Что еще более важно, как изменится Закон о здравоохранении США, сколько вы платите из своего кармана в налогах Medicare?

Как работает финансирование Medicare

Программа Medicare подразделяется на четыре части: больничная страховка части A, медицинская страховка части B, страховая часть Medicare Advantage и медицинская страховка Part D.

Налоги, выплачиваемые федеральному правительству, направляются в Целевой фонд Medicare, который используется только для покрытия части А. Это включает в себя не только ваше стационарное лечение в больнице, но и другие услуги, такие как хоспис, услуги квалифицированного медицинского учреждения и уход на дому.

Ежемесячные страховые взносы также могут быть использованы для финансирования части А Medicare, но, как правило, их платят немногие. Это связано с тем, что страховые взносы бесплатны для всех, кто проработал 40 или более кварталов в квалифицированной программе Medicare, что означает, что они уже заплатили свою справедливую долю налогов. Люди, проработавшие менее 40 кварталов, будут ежемесячно выплачивать страховые взносы, которые добавляются в целевой фонд Medicare.

В 2017 году люди, работавшие в период с 30 до 39 кварталов в сфере налогообложения Medicare, будут платить 227 долларов в месяц в виде премий по части A, а те, кто работает менее 30 кварталов, будут платить 413 долларов.

Части Medicare B-D финансируются в основном за счет ваших ежемесячных страховых взносов. В отличие от Части A, каждый платит ежемесячную плату за эти услуги. Однако некоторые из вас будут платить немного больше в зависимости от уровня вашего дохода.

Сумма ежемесячной корректировки дохода (IRMAA)

Сумма ежемесячной корректировки дохода (IRMAA) сама по себе не является налогом, но это дополнительная пошлина, которую вы будете платить за части B и / или D, если ваш доход выше определенного уровня. Средства идут напрямую в Medicare, а не в частную страховую компанию, которая спонсирует ваш план Medicare, и будут основаны на вашем измененном скорректированном валовом доходе или MAGI.

Ваш валовой доход зависит от вашей заработной платы (включая чаевые), доходов от бизнеса / инвестиций, полученных процентов, пособий по безработице и алиментов. Он «корректируется» на основе любых вычетов, утвержденных IRS, которые вы можете затем произвести, например, расходы, варьирующиеся от взносов IRA до процентов по студенческому кредиту. Значение «модифицируется» путем добавления любых безналоговых процентных доходов, которые у вас есть. Затем федеральное правительство использует MAGI, чтобы определить, сколько вы будете платить за налоги и имеете ли вы право на получение Medicaid, налоговых льгот или других субсидий, финансируемых федеральными властями.

Для целей Medicare MAGI используется для определения того, будете ли вы платить IRMAA. Люди, подающие 85 000 долларов США или меньше в своих налоговых декларациях, или семейные пары, подающие совместную заявку на 170 000 долларов США или меньше, не будут платить IRMAA. Если вы зарабатываете выше этих уровней, вы будете платить дополнительно.

В 2017 году Medicare, часть B IRMAA, составляет 53,30 долл. США, 133,90 долл. США, 214,30 долл. США и 294,60 долл. США в месяц, если вы входите в категории с более высоким доходом. Для Medicare, часть D, IRMAA составляет 13,30 долл. США, 34,20 долл. США, 55,20 долл. США и 76,20 долл. США в месяц.

Размер дохода, соответствующий критериям IRMAA, начинается от 85 001 до 107 000 долл. США для индивидуальных заявителей и от 170 001 до 214 000 долл. США для совместных заявителей. Они составляют 214 000 долларов и 428 000 долларов США для индивидуальных и совместных регистраторов соответственно.

Напомним, что Часть B IRMAA была инициирована законодательством Конгресса в 2007 году, а Часть D IRMAA в 2011 году как часть Закона о доступном медицинском обслуживании, известного как Obamacare.

Налог на медицинскую помощь

Налог на медицинское обслуживание, возникший в 1966 году, применяется к вашему заработанному доходу, за вычетом любых вычетов за медицинскую премию, спонсируемую работодателем, или других вычетов до вычета налогов. Это не относится к приросту капитала и другим инвестиционным доходам. Поступления от этого налога направляются непосредственно в целевой фонд Medicare.

Сколько вы платите в виде налогов, зависит от вашего статуса занятости. Работающие люди будут платить половину необходимого налога по программе Medicare, и эта сумма будет вычтена непосредственно из вашей зарплаты. Это потому, что ваш работодатель оплачивает разницу.

Те, кто работает не по найму, должны платить полную сумму налога на медицинскую помощь, как взносы работника, так и работодателя. Ожидается, что работающие не по найму платят свои налоги ежеквартально правительству или иным образом подвергаются штрафам за опоздание.

В 1966 году налог на медицинскую помощь начался по скромной ставке 0,7 процента. Сегодня налог на заработную плату увеличен до 2,9 процента.

Если вы работаете, вы будете платить только 1,45 процента, а ваш работодатель - 1,45 процента соответствующего взноса. Если вы работаете не по найму, вы несете ответственность за полную ставку 2,9 процента.

Дополнительный налог на медицинскую помощь

Если вы зарабатываете больше, вы собираетесь платить больше.

Закон о доступном медицинском обслуживании добавил дополнительный налог на медицинское обслуживание, который впервые был применен в январе 2013 года. Он затрагивал тех, кто зарабатывал выше следующих уровней MAGI.

• Один или глава семьи - 200 000 долларов
• Вступление в брак совместно - 250 000 долларов
• Вступление в брак отдельно - $ 125 000
• Квалификационная вдова с ребенком-иждивенцем - 200 000 долларов

Любой доход сверх этих сумм будет облагаться дополнительными 0,9 процента в налогах Medicare. В отличие от традиционного налога на медицинскую помощь, этот налог полностью оплачивается работником. Работодатель не делает взносов.

Например, один работающий человек, зарабатывающий 250 000 долларов в год, будет платить 1,45 процента налогов на медицинскую помощь за первые 200 000 долларов, но 2,35 процента налога (1,45 процента + 0,9 процента) на оставшиеся 50 тысяч долларов. Работодатель будет продолжать платить 1,45 процента за весь диапазон доходов.

Если вы работаете не по найму, вы платите стандартную ставку налога Medicare в размере 2,9 процента на любой доход ниже пороговой суммы и дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 3,8 процента (2,9 процента + 0,9 процента) на любой доход сверх порога.

Чистый налог на инвестиционные доходы

Другим налогом, добавляемым Законом о доступном медицинском обслуживании, является налог на чистый инвестиционный доход (NIIT), также известный как подоходный налог на незаработанный доход в рамках программы Medicare. Это относится к людям, которые зарабатывают выше следующих уровней MAGI и имеют инвестиционный доход:

• Один или глава семьи - 200 000 долларов
• Вступление в брак совместно - 250 000 долларов
• Вступление в брак отдельно - $ 125 000
• Квалификация вдовы с ребенком-иждивенцем - 250 000 долларов

По сути, это 3,8-процентный налог Medicare, применяемый к вашему чистому инвестиционному доходу. Это может включать в себя определенные аннуитеты, прирост капитала, дивиденды, доход от аренды и роялти. NIIT, в частности, не распространяется на заработную плату, доход от самостоятельной занятости, алименты, пенсии, распределение пенсионных счетов, пособия по социальному обеспечению, не облагаемые налогом проценты или пособия по безработице.

Дополнительный налог на медицинскую помощь отличается от NIIT, поскольку он не применяется к чистому инвестиционному доходу. Тем не менее, IRS заявляет, что, возможно, вы столкнулись с обоими налогами.

Вы будете облагаться налогом за NIIT на основании меньшей суммы вашего чистого инвестиционного дохода или суммы, на которую вы превышаете порог MAGI.

Как американский закон о здравоохранении изменил бы налогообложение Medicare

Более ранние версии Американского закона о здравоохранении (AHCA), позднее именуемые Законом о примирении лучшего обслуживания (BCRA), были нацелены на снижение налогов Medicare за счет отмены дополнительного налога Medicare и налога на чистый инвестиционный доход. Это вызвало серьезные споры по поводу налоговых льгот для богатых.

Объединенный комитет по налогообложению утверждает, что отмена дополнительного налога на медицинскую страховку приведет к сокращению федеральных доходов на 117 млрд долл. США к 2026 году. Поскольку в Целевой фонд Medicare поступит меньше долларов, Medicare сократит свое финансирование к 2025 году, на три года раньше, чем ожидалось. Это находится в прямом противоречии с Законом о доступном медицинском обслуживании, который фактически увеличил платежеспособность Medicare на 11 лет.

Финансовые отчеты также показывают, что большинство американцев вряд ли выиграют от этого пересмотра налогов. На самом деле, миллионеры получили бы 79 процентов от всех налоговых сокращений. К 2025 году миллионеры выиграют со средней экономией в 50 000 долларов в год, мультимиллионерами - до 250 000 долларов в год, а 400 лучших зарабатывают до 7 миллионов долларов в год.

Люди, зарабатывающие менее 200 000 долларов, или супружеские пары менее 250 000 долларов не увидят никаких изменений в своем налогообложении.

Фактически, не только граждане с низким и средним доходом продолжали бы облагаться налогом по одной и той же ставке, но многие миллионеры фактически платили бы более низкую налоговую ставку, чем американцы, зарабатывающие меньше, чем они. Это потому, что богатые зарабатывают большую часть своих долларов через необлагаемый налогом доход. Поскольку эта часть дохода больше не будет облагаться налогом NIIT, они могут получить большие выгоды.

Первоначально представленный американский Закон о здравоохранении / Закон о совершенствовании медицинского обслуживания облагался несправедливым налогом на американцев, уменьшая при этом финансирование Medicare, программы здравоохранения, необходимой нашим пожилым и самым больным гражданам.13 июля 2017 года, в ответ на протест общественности, Республиканская партия выпустила новую версию Закона о сверке услуг по улучшению ухода, в которой отложено устранение этих налогов. В конечном итоге закон не был принят.

Слово от DipHealth

Финансирование федеральной программы здравоохранения идет по цене, в идеале справедливой для всех ее участников. Налоги на медицинское обслуживание действуют с 1966 года, и с годами добавляются дополнительные налоги. Цель состояла в том, чтобы увеличить финансирование Medicare и позволить американцам делать взносы в соответствии с их возможностями.