Какие медицинские расходы при артрите не облагаются налогом

Вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего Скорректированного валового дохода, если вы укажете вычеты.

Максимально используя медицинские вычеты

Поскольку вы должны превысить ограничение в 7,5%, критическая стратегия максимизации медицинских расходов известна как «группировка». Идея состоит в том, чтобы оплатить как можно больше медицинских счетов за один год. Как только ваши медицинские счета за год превышают ограничение в 7,5%, все расходы, превышающие эту сумму, полностью вычитаются. Вы хотите сделать все платежи возможными в этом году, а не ждать следующего года, когда вы снова должны превысить 7,5%. При группировании вы обычно принимаете двухлетнюю стратегию. Один год вы оплачиваете все возможные расходы и берете вычеты, а в следующем году вы оплачиваете только те расходы, которые должны быть оплачены, поскольку, вероятно, вы не превысите ограничение в 7,5% во второй год. Планируйте заранее, чтобы использовать как можно больше отчислений.

Допустимые медицинские расходы

Вычитаемые медицинские расходы - это любые расходы на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику конкретного заболевания или любое лечение, которое влияет на часть или функцию организма. Затраты должны быть за конкретный болезнь и не только для общего оздоровления. Диагноз артрита расширяет список возможных допустимых медицинских отчислений. Широкий спектр расходов подлежит вычету. Легко идентифицируемые расходы включают в себя:

• оплата врача
• расходы на больницу
• лабораторные счета
• отпускаемые по рецепту лекарства
• медицинские премии
• путевые расходы на получение медицинской помощи

Прочие расходы

Пожалуйста, см. Публикацию IRS 502 для полного списка расходов, которые могут и не могут быть вычтены. Следующие менее известные связанные с артритом медицинские расходы может быть франшизой:

• Костыли, шины, брекеты, ходунки, самокаты, инвалидные коляски и другое медицинское оборудование.
• Дополнительные расходы на ортопедическую обувь по сравнению с обычной обувью.
• Откидное ортопедическое подъемное кресло.
• Специальный матрас и фанерные простыни для облегчения артрита. (Постановление о доходах 68-212)
• Адаптивные вспомогательные устройства и вспомогательные устройства Расходы или дополнительные расходы сверх «обычных» предметов, таких как пакеты тепла и льда, тренажеры, кухонная утварь с большим захватом, реакторы, грейферы, туалетные принадлежности и средства для купания.
• Лечение иглотерапевтом, мануальными терапевтами, остеопатами, индийским знахаром или практиками христианской науки.
• Гидротерапия (водные процедуры), инъекции и рентгенологические процедуры.
• Стоимость адаптации автомобиля или дома к ограниченным возможностям.
• Капитальные улучшения имущества, когда основной целью является медицинская потребность (например, плавательный бассейн, гидромассажные ванны, спа-салон для плавания, лифт, специальные лифты), подлежат вычету только в том случае, если стоимость превышает увеличение стоимости имущества. Фактическое увеличение стоимости дома лучше всего оценивается оценкой. Предполагается, что расходы, связанные с адаптацией места жительства к физическим недостаткам, таким как пандусы, опорные балки, специальные дверные ручки и приспособления, не увеличивают стоимость дома и полностью подлежат вычету.

• Съемные бытовые установки, такие как кондиционеры, обогреватели, увлажнители, воздухоочистители и гидромассажные ванны, используемые для пользы больного.
• Специальная косметика для покрытия всех проблем, чтобы облегчить психическое напряжение, вызванное сыпью при волчанке.
• Медицинское недоказанное лечение артрита, как правило, подлежит вычету, так как IRS занял позицию, что он не может выносить суждения в области медицины. Выплаты нелицензированному практикующему врачу подлежат вычету, если тип и качество их услуг не являются незаконными.
• Затраты на эксплуатацию и техническое обслуживание основных средств, таких как бассейн, спа, обогреватель, воздухоочиститель и т. Д. С точки зрения затрат на воду, электричество, уборку, ремонт, техническое обслуживание и химикаты, являются скрытыми расходами, которые подлежат вычету. Все затраты подлежат вычету, даже если не вычитается ни одна, или только часть основного капитала.
• Программа контроля веса, рекомендованная вашим врачом для снижения нагрузки на суставы при артрите. Однако вычеты, разрешенные для специальных диетических продуктов, могут быть ограничены.

Вычитая стоимость бассейна

Если плавание предписано как лечение или физиотерапия, стоимость строительства домашнего плавательного бассейна может быть частично вычтена как медицинский расход. Тем не менее, IRS, вероятно, поставит под сомнение вычеты из-за возможности того, что бассейн может быть использован для отдыха.

Если вы можете показать, что бассейн специально оборудован для облегчения вашего состояния и, как правило, не подходит для отдыха, IRS, скорее всего, разрешит вычет. Например, IRS разрешил вычет для пула, созданного пациентом с остеоартрозом. Его врач прописал плавание несколько раз в день в качестве лечения. Он построил крытый плавательный бассейн со специально спроектированной лестницей и устройством для гидротерапии.Учитывая эти особенности, IRS пришла к выводу, что бассейн был специально разработан для оказания медицинской помощи.

Бизнес Расходы Vs. Медицинские расходы

Другой способ обойти ограничение в 7,5% - это когда расходы могут быть реклассифицированы как нечто другое. Некоторые расходы вычитаются как деловые расходы, а не медицинские расходы. Требование вычета из бизнеса не подлежит ограничению 7,5%. Если вы являетесь инвалидом и у вас есть расходы, необходимые для того, чтобы вы могли работать (связанные с обесценением расходы на работу), вы можете взять бизнес-вычет на эти расходы, а не медицинский вычет. Вы отключены, если у вас есть:

• Физическая или умственная неполноценность (например, слепота или глухота), которая функционально ограничивает вашу занятость
• Физическое или умственное расстройство (например, нарушение зрения или слуха), которое существенно ограничивает одну или несколько основных жизненных задач, таких как выполнение ручных заданий, ходьба, речь, дыхание, обучение или работа.

Вы можете вычесть расходы, связанные с обесценением, в качестве коммерческих расходов, если они:

• Необходимо, чтобы вы выполняли свою работу удовлетворительно
• Для товаров или услуг, которые не требуются или используются, кроме как случайно, в вашей личной деятельности
• Специально не подпадает под другие законы о подоходном налоге.

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вычет удерживается в вашем Приложении C. Если вы работаете, расходы указаны в вашей Форме 2106.

Не подлежащие вычету расходы

Многие расходы, хотя, по-видимому, связаны с лечением артрита, конкретно не вычитаются. Одним из примеров является стоимость безрецептурных лекарств (даже если у вас есть рецепт врача). Лекарства, отпускаемые без рецепта, такие как:

• аспирин (Байер, Анацин и др.)
• ибупрофен (Адвил, Мотрин)
• кетопрофен (Орудис)
• напроксен (алев)
• ацетаминофен (тайленол, экседрин и др.)

Тем не менее, некоторые безрецептурные и безрецептурные продукты по-прежнему полностью вычитаются.

Кроме того, назначаемая по медицинским показаниям марихуана, которую теперь также обычно называют «медицинской марихуаной», также была признана не подлежащей вычету.

Основное делопроизводство и документация

При вычете этих медицинских расходов они должны быть надлежащим образом оформлены с квитанциями. У вас должна быть письменная рекомендация от вашего врача с указанием медицинской необходимости. Любые расходы, считающиеся личными, а не медицинскиене вычитаются. Это не должно мешать вам удерживать законные медицинские расходы. Налоговые законы сложны и постоянно меняются.

IRS тщательно изучает крупные медицинские отчисления, поэтому обязательно проконсультируйтесь с налоговым экспертом. Рекомендация врача делаетне гарантия одобрения IRS. IRS может и действительно оспаривает медицинскую необходимость расходов, даже если рекомендация врача предоставляется в качестве резервного.

Эта статья не является заменой профессиональных бухгалтерских услуг. Пожалуйста, проконсультируйтесь с компетентным налоговым специалистом для ответов на ваши конкретные вопросы.

Ричард Юстис, бывший налоговый специалист более 15 лет, рано ушел на пенсию из-за инвалидности от ревматоидного артрита.