Налоговые вычеты для онкологических больных

Рак - это дорогое заболевание. В то же время, когда вы сталкиваетесь с доплатами, франшизами и транспортными расходами на лечение (для начинающих), многие люди не могут продолжать работать, по крайней мере, работать полный рабочий день. Кроме того, партнеры и супруги часто становятся опекунами семьи, что также снижает доходы в этом направлении. Уравнение тратить больше и делать меньше может равняться стрессу и даже панике в то время, когда уже есть о чем беспокоиться.

Однако есть несколько способов уменьшить финансовое напряжение. Ваш социальный работник, занимающийся онкологическими заболеваниями, может иметь предложения по финансовой поддержке или сокращению расходов, но есть кое-что, что вы можете сделать прямо сейчас, что может изменить ситуацию. Если вы начнете вести тщательный учет расточительный медицинские расходы сегодня, вы можете обнаружить, что вы сэкономили значительную сумму денег в налоговые сроки.

Рак и налоговые вычеты на медицинские расходы

По состоянию на 31.12.16 медицинские вычеты должны превышать 10 процентов (против 7,5 процента до этого времени) вашего скорректированного валового дохода. Многие люди обескураживаются, глядя на это, и не верят, что такие расходы могут быть такими высокими. Тем не менее, многие удивляются, когда суммируют все расходы (см. Пример ниже) и считают, что они могут претендовать на значительное снижение налогов. Прежде чем отклонить медицинские вычеты как не относящиеся к вашей ситуации, найдите время, чтобы узнать о типах расходов, подлежащих вычету. Какие записи вы должны хранить? Не пора ли нанять бухгалтера? А как насчет страховых взносов?

Определение вычитаемых медицинских расходов

Медицинские расходы, которые могут быть вычтены, включают платежи за «диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболевания, или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма».

Медицинские расходы, подлежащие вычету

Медицинские расходы, которые не оплачиваются вашей медицинской страховкой или планом медицинского страхования, могут быть вычтены. Имейте в виду, что эти расходы должны быть оплачены наличными, кредитной картой или чеком, в течение года за которые вы подаете налоги. Расходы, которые могут быть вычтены, включают:

Страховые взносы

• Премии выплачиваются частным планам медицинского страхования.
• Вы не можете вычитать уплаченные работодателем взносы или возмещенные работодателем взносы. Кроме того, вы не можете вычитать страховые взносы, которые покрывают потерю конечностей или потерю компенсации.
• Medicare Part B (дополнительное медицинское страхование) и Medicare Part D (добровольное лекарственное страхование по рецепту) вычитаются, но не Medicare Часть A (больничная страховка)
• Некоторые долгосрочные медицинские страховые взносы подлежат вычету.
• Если вы работаете не по найму, вы можете вместо этого иметь право на вычеты по индивидуальной медицинской страховке в качестве деловых расходов. Вместо детализированного вычета уплаченных премий это поправка к доходу. См. Публикацию 535. Если вы не претендуете на все вычеты, связанные со страхованием вашего бизнеса, занятого индивидуальной медицинской помощью, вы можете включить оставшуюся стоимость в качестве медицинских расходов в свои личные перечисленные вычеты.

Выплаты поставщикам медицинских услуг, включая специалистов

Выплаты врачам и другим медицинским работникам, которые не покрыты или не возмещены страховкой, подлежат вычету. Доплаты, которые вы платите из своего кармана, также подлежат вычету.

Стационарная медицинская помощь

Стационарное медицинское обслуживание в больнице, реабилитационном центре или доме престарелых подлежит вычету, если оно не оплачивается вашей страховкой, сберегательным счетом здоровья (HSA) или гибким сберегательным счетом (FSA). Питание и проживание для стационарного (но не амбулаторного) ухода вычитается.

Лечение рака

Часть лечения рака (такого как хирургия, лучевая терапия, химиотерапия, таргетная терапия и иммунотерапия), не покрываемая страховкой, может быть заявлена ​​в качестве медицинских вычетов.

Лекарства, отпускаемые по рецепту

Часть рецептурных лекарств не покрывается страховкой. и доплаты за покрытые лекарства вычитаются.

парики

Парики являются франшизой, если они куплены для вызванной химиотерапией потери волос.

Реконструктивная хирургия

Вычитаемые расходы включают реконструктивную хирургию при заболеваниях, несчастных случаях или травмах, например, реконструкцию груди после мастэктомии. Операции, связанные с врожденными аномалиями, также подлежат вычету. Операции по косметическим причинам, такие как липосакция, не подлежат вычету.

Лечение психического здоровья

Посещения психиатров, таких как психиатры и психологи, подлежат вычету.

Методы лечения

Такие виды лечения, как физиотерапия или трудотерапия, если они не покрываются страховкой, подлежат вычету.

Зрение и слух

В дополнение к встречам с офтальмологом или окулистом (часть, которая не покрывается страховкой), вычитаемые расходы включают в себя очки, контактные линзы и раствор для очистки контактных линз. Корректирующая хирургия глаза (LASIK) является вычитаемым расходом, как и слуховые аппараты.

зубоврачебный

Профилактическая стоматологическая помощь, такая как чистка зубов, нанесение зубных герметиков и лечение фтором, покрыты. Лечение стоматологических заболеваний, таких как зубные пломбы, покрывается так же, как и процедуры, такие как удаление, рентген и ортодонтическое лечение, такое как брекеты, вставные зубы (зубные протезы), подлежат вычету, но косметические услуги, такие как отбеливание зубов, не вычитаются.

Альтернативные методы лечения

Выплаты альтернативным врачам, когда они используются в качестве дополнения к традиционному лечению рака, покрываются. Примеры включают в себя:

• Хиропрактика уход
• Практики христианской науки
• Комплексное лечение рака (альтернативные методы лечения в сочетании с традиционным уходом), включая иглоукалывание и массаж.
• Другие интегративные (нетрадиционные врачи) поставщики, такие как массажисты, натуропаты и диетологи.

Некоторые пищевые добавки

В целом, пищевые добавки не облагаются налогом, даже если это рекомендовано вашим врачом. Дополнение может быть вычтено, если оно рекомендовано врачом для конкретного заболевания. Например, добавка витамина D, рекомендованная врачом из-за дефицита витамина D у больного раком, может быть вычитаемой. Другим примером может быть использование добавки, способствующей увеличению веса, предназначенной для лечения раковой кахексии (серьезное состояние, которое, как считается, является причиной 20 процентов случаев смерти от рака в Соединенных Штатах).

Путешествие по медицинским причинам

До тех пор, пока основной причиной путешествия является медицинское обслуживание - не для удовольствия, а не для расслабления или общего состояния здоровья, даже если это рекомендовано врачом, - путешествия могут быть вычтены. Расходы, которые могут быть вычтены, включают:

• Транспортировка в / из медицинского обслуживания, включая поездки в больницы и клиники, аптеки и терапевтические приемы. Стандартная ставка пробега для эксплуатации автомобиля для налоговых деклараций 2014 года составляет 24,5 цента за милю. Также вычитаются сборы за парковку и сборы (но не обслуживание, ремонт авто, страхование автомобиля или амортизация). Тарифы на такси, автобусы, поезда, тарифы и авиабилеты являются вычитаемыми расходами.
• Специальное оборудование, установленное в автомобиле по специальному дизайну для людей с ограниченными возможностями, например, ручное управление. Вы также можете включить расходы на автомобиль, специально предназначенный для инвалидной коляски.
• Жилье для себя и для попечителя. Максимальная сумма, которая может быть вычтена в день, составляет 50 долларов США на человека.
• Питание не может быть вычтено, за исключением тех, которые находятся во время пребывания в стационаре.

Путешествие на медицинские конференции

Плата за посещение и посещение семинаров и конференций, связанных с вашими хроническими заболеваниями или состояниями вашего супруга или иждивенцев, являются вычитаемыми расходами, когда эти расходы «в основном относятся к необходимой медицинской помощи и необходимы для нее». Вы не можете вычесть еду или жилье. Примером может служить посещение конференции о повседневной жизни с побочными эффектами лечения рака.

Дополнительные процедуры / Программы / Консультирование

• Программы прекращения курения покрыты (но не замена никотина, такие как никотиновые пластыри или никотиновая камедь) Лекарства, отпускаемые по рецепту, направленные на ослабление симптомов отмены никотина (такие как Chantix), покрываются.
• Программы по снижению веса, если они прописаны для определенного состояния, такого как ожирение. Пища, рекомендованная этими программами, не подлежит вычету.
• Стационарное лечение от алкоголизма и наркомании.

Расходы, связанные со служебными животными

Обычно, ветеринарные расходы не вычитаются. Исключением являются текущие расходы на служебных животных, таких как собаки-поводыри (собаки-поводыри для слепых) и собаки, страдающие эпилепсией. В последнее время расходы на «психическое здоровье» животных также стали вычитаться. Поскольку депрессия, беспокойство и даже посттравматический стресс часто встречаются у людей с раком, и, поскольку терапия для домашних животных, по-видимому, полезна и для людей с раком, это может быть чем-то, что нужно обсудить с вашим онкологом.

Устройства личной помощи

Медицинское оборудование длительного пользования, такое как ходунки, стулья с функциями вспомогательного подъема, поручни, кислородное и кислородное оборудование, CPAP, инвалидные коляски, костыли и протезы, подлежит вычету.

Корректирующее обучение для детей с ограниченными возможностями

Например, корректирующее чтение для ребенка с дислексией.

Уход на дому

Уход на дому - это вычитаемые расходы, но только та часть, которая относится только к медицинской помощи (например, время, потраченное на уборку дома с помощью медицинской помощи на дому, не вычитается).

Улучшения дома, чтобы приспособить ваше состояние здоровья (капитальные расходы)

Благоустройство дома и специальное оборудование могут быть вычтены как медицинские расходы, если цель - по медицинским показаниям для вас, вашего супруга или ваших иждивенцев. Этот вычет уменьшается при любом увеличении стоимости, которое улучшение вносит в вашу собственность. Примеры включают в себя:

• Строительство въездной рампы для вашего дома.
• Расширение наружных и внутренних дверных проемов и прихожих.
• Установка поручней и опорных / поручней, а также модификация оборудования на дверях.
• Подъем или опускание шкафов или счетчиков для обеспечения доступности.
• Лифты, такие как те, чтобы перемещаться по лестнице.
• Планировка экстерьера дома для доступности.
• Модификация систем оповещения, таких как пожарная и дымовая сигнализация.
• Модификация электрических светильников и розеток.
• Удаление краски на основе свинца, которая находится в плохом состоянии или недоступна для детей.
• Бассейн или спа, если он предназначен для оказания медицинской помощи (за вычетом любой добавленной стоимости в вашем доме).

Что не подлежит вычету?

• Страхование, которое оплачивается вашим работодателем. Вы не можете вычитать свои взносы в медицинскую страховку, финансируемую работодателем, если эти взносы не указаны в рамке 1 в форме W2.
• Вы не можете вычитать расходы, покрываемые вашим сберегательным счетом здоровья или гибким счетом расходов (так как они отозваны до вычета налогов).
• Лекарства, отпускаемые без рецепта (лекарства, которые можно купить без рецепта), даже если они рекомендованы медицинским работником (например, аспирин для людей с сердечными заболеваниями).
• Путешествие для генеральный улучшение здоровья, даже если это рекомендовано врачом.
• Похоронные или похоронные расходы.
• Туалетные принадлежности, такие как зубная паста или косметика.
• Программы для общего оздоровления вашего здоровья.
• Большинство косметических операций, когда цель процедуры заключается в улучшении внешнего вида и «не способствует полноценному функционированию организма, не предотвращает и не лечит болезни». Например, липосакция, подтяжка лица, отбеливание зубов, пересадка волос и удаление волос (электролиз) не подлежат вычету. Если операция необходима в результате несчастного случая или заболевания (например, реконструкции молочной железы) или из-за врожденной деформации, тогда стоимость будет облагаться налогом.
• Никотиновая заместительная терапия, такая как никотиновые пластыри и никотиновая камедь.
• Пищевые добавки, если они специально не назначены вашим врачом для конкретного заболевания.
• Диетическое питание.
• Членство в клубе здоровья.

Формы, которые вам нужно подать / Помощь

Для того, чтобы требовать вычетов на медицинское обслуживание, вам нужно подать Приложение А (форма 1040), а не 1040 EZ или только 1040.

Вы можете скачать формы и публикации или заказать формы и инструкции текущего или предыдущего года, позвонив по телефону 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). По вопросам, проверьте информацию, доступную на IRS.gov или позвоните по телефону 1-800-829-1040.

Вам нужен бухгалтер?

Не все будут нуждаться в услугах бухгалтера, чтобы требовать медицинских вычетов, но имейте это в виду: это может быть глупо и глупо не делать этого.

Общие советы по управлению медицинскими налоговыми вычетами

• Храните папку и блокнот в день, когда вам поставили диагноз, или как можно скорее.
• Сохраните все квитанции.
• В идеале запишите все покупки и счета, оплаченные во время совершения платежа.

Наконец, посмотрите пример того, как типичная (хотя и гипотетическая семья) смогла снизить свои налоги, перечислив медицинские вычеты. Имейте в виду, что это сочетание не только ваших медицинских расходов с раком, но и медицинских расходов, понесенных вашим супругом и всеми детьми-иждивенцами.

Пример того, как отчисления могут помочь семье с раком

10-процентная отсечка может показаться высокой, но быстрый гипотетический (хотя и несколько экстремальный) пример может помочь прояснить это. Рассмотрим семью из 5 человек с одним родителем, у которого рак легких, 3 ребенка-иждивенца, совокупный скорректированный валовой доход в размере 55 000 долларов США в год и частный полис медицинского страхования (папа является фрилансером и не имеет медицинской страховки, спонсируемой работодателем) с 5 000 долларов США. вычитаются.

• Невозмещаемые страховые взносы в размере 761,00 долл. США в месяц на общую сумму 9132,00 долл. США.
• Расходы мамы на карманные расходы на рак легких включают 3500,00 долларов США на неоплаченные, неоплаченные клинические визиты, больничные расходы и поставки кислорода. Поездка на прием к врачу в 90 милях от дома для химиотерапии, лучевой терапии, хирургии и посещений клиники составляет 2750 миль (возмещается по 24,5 цента за милю на общую сумму 673,75 долларов США). Мама присутствовала на программе отказа от курения (без возмещения стоимости 200 долларов).
• Папа диабетик. Расходы на карманные расходы включали в себя расходы на проезд (здесь не указываются) и стоимость входного билета на конференцию, рекомендованную его врачом для лечения диабета. Стоимость конференции составляла 550 долларов США для пары, а стоимость поездки - 220 долларов США с учетом вычета стоимости автомобиля. У папы также была коррекционная операция на глазах, которая составила 3500 долларов.
• Один ребенок страдает от расстройства обучения (дислексия), требующего корректирующего чтения за 1200 долларов.
• Двое из детей в настоящее время находятся в брекетах. После 1000 долларов на ребенка, покрываемого страховкой зубов, в течение года они оплачивали чеком в общей сложности 7000 долларов на брекеты.
• Чистка стоматологических услуг без покрытия и стоматологических процедур составила 530 долларов за 5.
• У одного ребенка есть контактные линзы, которые за год составили 360 долларов. Решение для контакта было дополнительно $ 60.

В этом случае общие семейные медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой или планом медицинских сбережений, составили 27 425,75 долл. США. Исходя из годового дохода семьи в 55 000 долларов США и 10-процентного отсечения, расходы, превышающие 5500 долларов США, будут подлежать вычету. Вычитая 10-процентное сокращение, оставшиеся 21 925,75 долл. США квалифицируются как медицинский вычет. Если ваш лечащий врач выписывает вам заказ на служебную собаку для лечения стресса, связанного с раком (посттравматический стресс часто встречается у людей с раком), вы можете даже добавить к этому количеству собачий корм и счета ветеринара.

Хотя этот пример может показаться экстремальным, имейте в виду, что каждый десятый больной раком ежегодно тратит более 18 000 долларов США на расходы на медицинское обслуживание из собственного кармана и что, по оценкам, медицинские расходы являются причиной 60 процентов личных банкротств в Соединенных Штатах.

Нижняя линия

Следует иметь в виду, что указание медицинских расходов - это не способ «уйти» от уплаты налогов, а скорее возможность избежать уплаты налогов с медицинских расходов, которые в противном случае вы бы не понесли, если бы вам было 100 лет. процентов здоровых. В конце концов, вы должны страдать от физических и эмоциональных горок от разрушительного заболевания раком. И даже с учетом отчислений сочетание повышенных затрат и сниженной способности работать с раком может иметь катастрофические финансовые последствия.

Следующие шаги

После рассмотрения ограничений на медицинские вычеты вы можете спросить, как вы можете уменьшить свои расходы в будущем. Рассмотрим следующие идеи:

• В дальнейшем рассмотрим группировку медицинских процедур в течение календарного года (в пределах разумного, конечно). Например, если у вас госпитализация по поводу рака, вы можете рассмотреть вопрос о том, какую операцию по замене тазобедренного сустава вы ожидали, наряду с вашей просроченной колоноскопией в течение того же года, чтобы достичь 10-процентной границы.
• Посмотрите на другие варианты налогового планирования, такие как гибкие счета расходов (FSAs).

Также очень полезно обратиться за помощью, если вы боретесь. У социального работника вашей онкологической клиники могут быть предложения, в том числе информация о программах помощи пациентам в получении лекарств. Несколько фармацевтических компаний также предлагают программы помощи по рецепту. Организации для вашего конкретного типа рака могут иметь ресурсы и людей, с которыми вы можете поговорить о вариантах. Если у вас есть проблемы с работой, у некоммерческой организации Cancer and Careers есть масса информации о ваших правах на рабочем месте и многое другое. Наконец, участие в онкологическом онлайн-сообществе может быть бесценным, поскольку оно может дать вам возможность поговорить с другими людьми, которые столкнулись с аналогичными проблемами во время своего путешествия.