Как списать медицинские расходы как налоговые вычеты

Готовите свои подоходные налоги? Вы, вероятно, ищете как можно больше налоговых вычетов. Медицинское обслуживание является дорогостоящим, поэтому, если вы можете списать стоимость вашего медицинского обслуживания, вы можете снизить налоговый счет.

Тем не менее, правила IRS сложны и подробны. Вам необходимо понять, чьи медицинские расходы не облагаются налогом, какие виды расходов вычитаются, и достаточно ли у вас медицинских расходов, не облагаемых налогом, чтобы они того стоили.

Два способа списать медицинские расходы

Два способа списать медицинские расходы:

1. Обращайтесь к ним как к налоговым вычетам, когда вы перечисляете свои вычеты
   1. Так подавляющее большинство людей будут списывать свои расходы. Вы должны использовать Приложение А формы 1040. Если вы берете стандартное удержание вместо того, чтобы перечислять свои вычеты, вы не можете списать свои медицинские расходы, если не имеете права использовать второй способ.
2. Требуйте их в качестве корректировки вашего дохода.
   1. Это снижает ваш скорректированный валовой доход, создавая впечатление, что вы заработали меньше денег. Медицинские расходы, которые могут быть списаны таким образом, встречаются реже, но могут включать стоимость страховых взносов для самозанятых.

В этой статье мы рассмотрим первый способ. Это позволяет вам списывать широкий спектр медицинских расходов, если ваши общие медицинские расходы достаточно высоки, и не требуется, чтобы вы работали не по найму.

Достаточно ли у вас медицинских расходов, чтобы оно того стоило?

Чтобы требовать вычета налога на медицинские расходы по Приложению A, ваши расходы должны составлять не менее 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода. Вы можете только вычесть расходы, которые превышают этот 10-процентный порог. Например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долл. США, а квалифицированные медицинские расходы составляют 12 000 долл. США, вы сможете вычесть 2000 долл. США. Первые 10 000 долларов ваших медицинских расходов используются для достижения 10-процентного порога. Оставшиеся 2000 долларов могут быть истребованы в качестве налогового вычета.

Порог вычета составлял 7,5 процента от скорректированного валового дохода, но в 2013 году он увеличился до 10 процентов. Однако, если вам или вашему супругу было 65 лет или более, IRS сохранял этот порог на уровне 7,5% от вашего скорректированного валового дохода до 2016 года. Начиная с 2017 года, 10-процентный порог вычета распространяется на всех.

Американский Закон о здравоохранении (AHCA), принятый республиканцами Палаты представителей в мае 2017 года в целях отмены ACA, снизил бы порог вычитания до 5,8 процента от скорректированного валового дохода, действующего с 2017 года. Счет не был принят в Сенат, однако, что означает, что порог вычитания остается на уровне 10 процентов.

Какие медицинские расходы учитываются?

Ваше мнение о том, что составляет медицинские расходы, может отличаться от мнения IRS. Согласно IRS, «расходы на медицинское обслуживание должны быть в первую очередь направлены на смягчение или предотвращение физического или психического дефекта или болезни. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск ». Чтобы самостоятельно ознакомиться с законом, ознакомьтесь с разделом 213 Налогового кодекса.

Вы не можете претендовать на расходы, оплаченные вашей медицинской страховой компанией, или расходы, возмещенные вашим счетом расходов до уплаты налогов или сберегательным счетом здоровья. Другими словами, нет «двойного погружения».

Если вы получали медицинское обслуживание в течение определенного года, но оплатили его в другом году, вы заявляете о расходе в том году, в котором вы его оплатили, а не в том году, когда вы получили услугу. Например, если вы получали лечение осенью 2015 года, но не оплачивали его до января 2016 года, вы потребуете медицинские расходы по налогам 2016 года, поданным до 18 апреля 2017 года.

В некоторых случаях вы можете претендовать на стоимость медицинской страховки в качестве не облагаемых налогом медицинских расходов. Если вы работаете не по найму, у вас есть возможность вычесть страховые взносы, которые вы платите сами (не включая любые премиальные субсидии, которые вы получаете на бирже, или премии, которые кто-либо еще платит от вашего имени). В этом случае вам не нужно детализировать свои вычеты. Но для людей, которые не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, страховые взносы могут быть объединены с другими медицинскими расходами для достижения порога франшизы (10 процентов от скорректированного валового дохода).

Краткий перечень общих не облагаемых налогом медицинских расходов включает в себя:

• Ваша медицинская страховка, франшиза, совместное страхование и совместное страхование
• Ваши личные расходы на отпускаемые по рецепту лекарства (сюда не входит медицинская марихуана или отпускаемые по рецепту лекарства, незаконно поставляемые в страну).
• Невозмещенные расходы на психотерапию или психоанализ
• Бинты и лейкопластыри
• Контактные линзы и очки для коррекции зрения
• Решение для контактных линз
• Слуховые аппараты и батарейки для слуховых аппаратов
• Молокоотсос
• Затраты на экстракорпоральное оплодотворение
• Тесты на беременность
• Расходы на длительный уход (применяются квалификационные правила) и некоторые страховые взносы на долгосрочный уход.

Для списка IRS квалифицированных медицинских расходов, проверьте публикацию IRS 502.

Чей счет медицинских расходов?

Как правило, вы можете требовать налогового вычета для ваших собственных медицинских расходов, расходов вашего супруга и расходов ваших иждивенцев.